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送心意

梁曉燕老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2020-07-18 04:04

金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個會計年度。 金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用的征收率為3%。

倆人、幸福ツ 追問

2020-07-18 04:07

考慮計稅的話這道題怎么算  老師可以寫下步驟嗎？老師不睡覺嗎？哈哈哈

梁曉燕老師 解答

2020-07-18 07:27

借：固定資產(chǎn)200（換出資產(chǎn)的公允價值加應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）26            
貸：交易性金融資產(chǎn)180（賬面價值） 

銀行存款 26
應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅12
投資收益8

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金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個會計年度。 金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率為6%，小規(guī)模納稅人適用的征收率為3%。
2020-07-18 04:04:30
你好，進(jìn)項可以抵扣的，銷賬最后是通過投資收益
2020-05-06 18:20:44
非貨幣性資產(chǎn)交換中，換入交易性金融資產(chǎn)與換出交易性金融資產(chǎn)時，通常不需確認(rèn)進(jìn)項稅額或銷項稅額。這是因?yàn)榉秦泿判再Y產(chǎn)交換是以非貨幣性資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)等）進(jìn)行的交換，這些資產(chǎn)本身并不涉及貨幣交易，因此不會產(chǎn)生與貨幣交易相關(guān)的增值稅。 然而，在某些情況下，如果非貨幣性資產(chǎn)交換涉及到少量的貨幣資金，例如以固定資產(chǎn)生意換取對方的金融資產(chǎn)等，則需要確認(rèn)相應(yīng)的進(jìn)項稅額或銷項稅額。此外，如果非貨幣性資產(chǎn)交換涉及到補(bǔ)價，也需要根據(jù)補(bǔ)價金額確認(rèn)相應(yīng)的稅額。 總之，非貨幣性資產(chǎn)交換中是否需要確認(rèn)進(jìn)項稅額或銷項稅額取決于交換的具體情況。如果涉及少量的貨幣資金或補(bǔ)價，則需要根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)進(jìn)行確認(rèn)。如果不涉及這些情況，則不需要確認(rèn)相應(yīng)的稅額。
2023-12-06 08:57:30
不可以，購買時的增值稅計入投資收益
2018-09-18 09:10:54
您好，認(rèn)證了的話可以繼續(xù)留抵的
2019-02-22 20:32:33
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