空 追問

2020-07-21 16:50

1、應付職工薪酬不是工資嗎？是要扣掉社保公積金之后的工資計算嗎？
2、納稅調(diào)整為16364.8后，因為是小型微利企業(yè)，這個納稅調(diào)整最后要繳納的稅是不是16364.8*5%？

閻老師 解答

2020-07-21 16:59

您看看截圖，應付職工薪酬包括工資、福利、工會經(jīng)費、社保等內(nèi)容。只取“應付職工薪酬-工資”。
納稅調(diào)整后，調(diào)增應納稅所得額，最后應納稅所得額乘以稅率就是所得稅了。

空 追問

2020-07-21 17:05

職工福利費：職工工資及津貼405831.02乘于14%等于56816.34，這回對吧，職工工資及津貼里不包含社會保險費，福利、工會經(jīng)費。

閻老師 解答

2020-07-21 17:10

對的，你這次算對了。

空 追問

2020-07-21 17:32

老師業(yè)務招待費有沒有一個超出的標準，就是全年下來高于計算出的最低標準后會有風險

閻老師 解答

2020-07-21 17:43

標準就是稅前扣除標準，另外國企有八項規(guī)定相關標準，央企有企業(yè)負責人職務消費管理辦法。

空 追問

2020-07-21 17:48

就是業(yè)務招待費超過了最低的標準多少會有風險？因為看他們公司的業(yè)務招待每年還挺多的

閻老師 解答

2020-07-21 17:57

超過的多了所得稅交的多，有腐敗風險

空 追問

2020-07-21 17:58

不是國企也不是央企，就普通企業(yè)，也會有這風險嗎？

空 追問

2020-07-21 17:59

都按國家標準調(diào)增繳納稅費了，普通企業(yè)的話，有沒有業(yè)務招待費超過了最低的標準多少會有風險呢？

閻老師 解答

2020-07-21 21:12

不是國企的話除了多交企業(yè)所得稅沒什么風險