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送心意

朱小慧老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-21 21:52

您好,應(yīng)交所得稅計(jì)算過(guò)程如下  應(yīng)納稅額所得額813-(100+160)*0.75-240/5/2*0.75=600  
所得稅 600*0.25=150  無(wú)形資產(chǎn)2019年末賬面價(jià)值240-240/5/2=216 計(jì)稅基礎(chǔ)240*1.75-240*1.75/5/2=378

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你好,不能扣除,永久差異,賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相等
2022-07-14 16:14:01
你好!比如你買了一個(gè)手機(jī),買了一年了,2000元,其中200沒(méi)有發(fā)票,1800有發(fā)票,折舊了400元,還剩1600元,賣出去,能賣1000元 那么賬面價(jià)值1600,計(jì)稅基礎(chǔ)1400,公允價(jià)值1000元
2023-03-24 14:36:16
尊敬的學(xué)員,您好。 計(jì)稅基礎(chǔ)可以簡(jiǎn)單理解為稅法規(guī)定的核算。 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法計(jì)算的攤余成本,會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定是一致的,所以計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值一致哦。
2021-08-11 19:44:09
你好,可以基本判斷,因?yàn)檫@個(gè)是確認(rèn)遞延所得稅,也就是以后得所得稅影響,那么在當(dāng)期稅法就不認(rèn)可,因此會(huì)形成當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。
2020-07-03 08:19:48
這里是預(yù)計(jì)負(fù)債期末有余額,預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ) 為0.所以是賬面大于計(jì)稅
2019-08-22 08:09:22
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