leshion 追問

2020-07-22 14:23

就是我們17的收到了供應(yīng)商的票，已經(jīng)確認了成本了，但是還有9萬未付，稽查局認為這個9萬確定為營業(yè)外收入，調(diào)增17年的企業(yè)所得稅。然后我們交款了，滯納金也交了，但是怎么做賬呢

樸老師 解答

2020-07-22 14:31

借營業(yè)外支出貸銀行存款
借所得稅費用貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅貸銀行存款

leshion 追問

2020-07-22 14:33

老師你理解錯了吧

leshion 追問

2020-07-22 14:34

就是我們17年收到了供應(yīng)商的票，已經(jīng)確認了成本了，但是還有9萬未付，稽查局認為這個9萬確定為營業(yè)外收入，調(diào)增17年的企業(yè)所得稅。然后我們交款了，滯納金也交了，但是怎么做賬呢

leshion 追問

2020-07-22 14:35

是要我們調(diào)整以前年度的。你這個不是直接調(diào)整了當(dāng)期的？

樸老師 解答

2020-07-22 14:43

1.借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入

貸：銀行存款
相應(yīng)的所得稅調(diào)整

2.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用

3、將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整--本年利潤

4、凈利潤減少，沖回盈余公積

借：盈余公積

貸：利潤分配--未分配利潤

leshion 追問

2020-07-22 14:46

那個是賬面有掛帳的，應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入 貸:應(yīng)付賬款吧

leshion 追問

2020-07-22 14:50

第三步這里應(yīng)該是對應(yīng)前面2步，3、將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整--營業(yè)外收入
 借：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用
貸：利潤分配-未分配利潤
的吧？

樸老師 解答

2020-07-22 14:58

可以，都是一樣的，你可以按照你的習(xí)慣調(diào)整一下

leshion 追問

2020-07-22 14:59

第四步，不太明白
涉及都盈余公積的？

樸老師 解答

2020-07-22 15:05

如果你么有涉及可以不做的