請問老師2015年所的得稅匯算調(diào)整管理費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和其他費(fèi)用。補(bǔ)交所得稅怎么做賬。業(yè)務(wù)招待費(fèi)和其他費(fèi)用做賬調(diào)整嗎,報(bào)表用調(diào)整嗎
飄雪
于2016-07-07 15:31 發(fā)布 ??1011次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-07-07 15:34
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 不需要做其他調(diào)整,然后扣稅,把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤中。
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借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 不需要做其他調(diào)整,然后扣稅,把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤中。
2016-07-07 15:34:40

你好,學(xué)員
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整,不管在銷售費(fèi)用,還是在管理費(fèi)用都需要調(diào)整
調(diào)整完補(bǔ)交所得稅怎么做分錄?
借所得稅費(fèi)用
貸銀行存款
2022-03-22 09:16:44

是的,首先,企業(yè)年報(bào)要填寫調(diào)整后的業(yè)務(wù)招待費(fèi),以及補(bǔ)交的所得稅;其次,小企業(yè)以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》來進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理,而不是其他準(zhǔn)則;最后,在企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表、去年報(bào)表、季度所得稅報(bào)表中都不用動(dòng)。
2023-03-24 14:09:29

你好 ; 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ; 繳納 :借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 ‘ ’
2022-03-22 09:19:43

你好,這樣做調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務(wù)成本,貸;以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
這個(gè)會(huì)導(dǎo)致調(diào)減應(yīng)納稅所得額,而不是調(diào)增
2020-05-12 15:34:50
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