請問老師2015年所的得稅匯算調(diào)整管理費用中的業(yè)務招待費和其他費用。補交所得稅怎么做賬。業(yè)務招待費和其他費用做賬調(diào)整嗎,報表用調(diào)整嗎
飄雪
于2016-07-07 15:31 發(fā)布 ??1011次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費應交所得稅 不需要做其他調(diào)整,然后扣稅,把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤中。
2016-07-07 15:34:40

你好,學員
匯算清繳業(yè)務招待費調(diào)整,不管在銷售費用,還是在管理費用都需要調(diào)整
調(diào)整完補交所得稅怎么做分錄?
借所得稅費用
貸銀行存款
2022-03-22 09:16:44

是的,首先,企業(yè)年報要填寫調(diào)整后的業(yè)務招待費,以及補交的所得稅;其次,小企業(yè)以《企業(yè)會計準則》來進行財務會計處理,而不是其他準則;最后,在企業(yè)年度財務報表、去年報表、季度所得稅報表中都不用動。
2023-03-24 14:09:29

你好 ; 借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ; 繳納 :借??應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 ‘ ’
2022-03-22 09:19:43

你好,這樣做調(diào)整分錄
借;以前年度損益調(diào)整—其他業(yè)務成本,貸;以前年度損益調(diào)整—管理費用—業(yè)務招待費
這個會導致調(diào)減應納稅所得額,而不是調(diào)增
2020-05-12 15:34:50
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