老師,我公司購買金稅盤和交的服務費,一直沒有認證抵扣,不是可以全額抵扣嗎?我是全額直接計入應交稅費-應交增值稅進項稅額嗎?
wenwen
于2020-07-23 08:23 發(fā)布 ??1756次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-07-23 08:24
你好,可以全額抵扣的。
金稅盤和報稅盤的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產時),
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
若是作為固定資產的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。
服務費280元的賬務處理:
支付技術維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280
貸:管理費用 280
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1.購進材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應交稅費~增值稅~進項稅額16
貸:應付賬款116
2.比如購進材料,后管理不善毀損,進項稅額轉出
借:管理費用
貸:應交稅費~增值稅~進項稅額轉出
3.當期進項過多,有部分進項沒抵扣
借:應交稅費~增值稅~待抵扣進項稅額
貸:應交稅費~增值稅~進項稅額
2019-02-20 23:32:05

你好!如果不存在尚未抵扣的增值稅,可以不做這一筆分錄。直接將銷項進項稅額差額轉入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50

同學你好
先不勾選就計入待認證抵扣進項稅
2021-07-07 13:22:04

你好,進項稅額是認證過的,進項稅額待抵扣是沒有認證過先做帳的。
2018-08-01 14:34:04

你這個是輔導期嗎,不是就不要用這個待抵扣進項稅額 直接做借進項稅額貸待認證進項稅額
2020-03-25 15:58:12
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wenwen 追問
2020-07-23 08:35
樸老師 解答
2020-07-23 08:44