. 追問

2020-07-23 09:21

用軟件做賬都是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎

. 追問

2020-07-23 09:22

那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不用這個(gè)科目嗎

鄒老師 解答

2020-07-23 09:23

你好，你是指工程施工自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建筑工程企業(yè)，需要用到工程施工這個(gè)科目的

. 追問

2020-07-23 09:25

是的，是不是期末結(jié)賬的時(shí)候工程施工會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本當(dāng)中？然后期末體現(xiàn)在存貨中

鄒老師 解答

2020-07-23 09:26

你好，不是自動(dòng)從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，需要手工錄入分錄的

. 追問

2020-07-23 09:26

老師，比如購入原材料是：工程施工-合同成本-原材料
領(lǐng)用時(shí)候：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本-原材料對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-07-23 09:27

你好，購入原材料是計(jì)入原材料科目核算，借；原材料，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用計(jì)入工程施工-合同成本-原材料，借；工程施工-合同成本-原材料，貸；原材料

. 追問

2020-07-23 09:31

老師，期末還要手工錄入分錄嗎？才能結(jié)轉(zhuǎn)到成本當(dāng)中嗎？比如科目怎么寫呢

鄒老師 解答

2020-07-23 09:32

你好，是的，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工-合同成本-原材料

. 追問

2020-07-23 09:35

就是每個(gè)月期末都要做一個(gè)這個(gè)分錄對(duì)嗎？還有老師，那收入的分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2020-07-23 09:38

你好，是有收入的月份才做成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄

. 追問

2020-07-23 09:42

收入的分錄怎么做呢？那沒有收入就不用做這個(gè)手工錄入的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-07-23 09:50

你好，收入分錄是，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
沒有收入就不需要做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

. 追問

2020-07-23 09:52

老師，那不可以直接
借：原材料
貸：銀行存款
領(lǐng)用時(shí)候：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料嗎
我有點(diǎn)懵

鄒老師 解答

2020-07-23 10:02

你好，不可以的，完整的過程是
購入原材料是計(jì)入原材料科目核算，借；原材料，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用計(jì)入工程施工-合同成本-原材料，借；工程施工-合同成本-原材料，貸；原材料
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工-合同成本-原材料

. 追問

2020-07-23 10:03

老師我感覺是不是很難?。磕枪こ唐髽I(yè)除了這個(gè)和別的企業(yè)不一樣還有別的不一樣的嗎

鄒老師 解答

2020-07-23 10:08

你好，主要是科目的不同，然后按上述步驟做材料購進(jìn)，領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
與一般的企業(yè)相比，沒有庫存商品