明天會更好 追問

2020-07-25 09:20

上課的老師說物物交換增值稅的時候是購銷兩次都要分開做，這個企業(yè)所得稅說非貨幣性交換視同銷售，這兩個有什么不一樣？視同銷售與購銷分別做有什么不一樣？

許老師 解答

2020-07-25 09:25

借：原材料  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額     貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：庫存商品
這個  是典型的交換分錄呀。。。
這些的話  掌握實質(zhì)就可以了

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2020-07-25 15:47

這個是合并分錄嗎？

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2020-07-25 15:47

那所得稅的視同銷售要怎么做分錄呢？

許老師 解答

2020-07-25 16:21

這個本身 已經(jīng)體現(xiàn)了視同銷售呀
所得稅視同銷售   不是做分錄    而是體現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額的計算上 
而且這個   會計與稅法  沒有差異的  不存在   納稅調(diào)整計算的問題

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2020-07-25 17:12

那企業(yè)所得稅視同銷售對應(yīng)納稅所得額有什么影響呢？比如這個物物交換？

許老師 解答

2020-07-25 17:14

有影響呀。你看這個    確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入   結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本
他們的差額  就是增加的應(yīng)納稅所得額呀