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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-26 17:31

你好，毀損報廢的凈損失是計入營業(yè)外支出，不計入資產(chǎn)處置損益的。

假寶玉 追問

2020-07-26 17:32

好的老師

假寶玉 追問

2020-07-26 17:33

1，2020年5月10日，A公司發(fā)放4月員工工資，其中需要代扣代繳的個人承擔(dān)的社保/公積金為：管理部門人員3000元，銷售部門人員5000元，個人所得稅銷售部門人員需要承擔(dān)：300元 。請編制A公司記賬憑證
借：應(yīng)付職工薪酬-管理部門員工工資30000
    應(yīng)付職工薪酬-銷售部門員工工資50000
貸：銀行存款71700
    其他應(yīng)收款-管理部門社保3000
              -銷售部門社保5000
    應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅-銷售部門300
老師，上邊這個分錄，貸方的社保為什么要用“其他應(yīng)收款”

立紅老師 解答

2020-07-26 17:35

你好，這個是發(fā)工資時扣個人負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)，原來交社保的時候 是計入其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)工資時扣下沖減其他應(yīng)收款。

假寶玉 追問

2020-07-26 17:40

怎么沖減呢？

假寶玉 追問

2020-07-26 17:41

貸方有其他應(yīng)收款，沖減的時候怎么沖減？您能寫一下分錄嗎

立紅老師 解答

2020-07-26 17:41

你好，
上交社保時
借，其他應(yīng)收款一個人社保
貸，銀行存款
現(xiàn)在發(fā)工資
借，應(yīng)付職工薪酬 
貸，其他應(yīng)收款一個人社保

假寶玉 追問

2020-07-26 17:43

這個其他應(yīng)收款其實(shí)只是代收是吧？發(fā)工資的時候代收社保，后邊再上交給社保局？

立紅老師 解答

2020-07-26 17:44

你好，這個其他應(yīng)收款其實(shí)只是代收是吧？發(fā)工資的時候代收社保，后邊再上交給社保局？——是的，

假寶玉 追問

2020-07-26 17:45

老師，我上邊問的那個資產(chǎn)處置損益的分錄，能不能給我寫一下正確分錄？謝謝了

立紅老師 解答

2020-07-26 20:27

你好，
固定資產(chǎn)毀損報廢的時候
借：固定資產(chǎn)清理7000
貸：累計折舊3000
固定資產(chǎn)10000
借：銀行存款5000
貸：固定資產(chǎn)清理5000
借：營業(yè)外支出2000
貸：固定資產(chǎn)清理2000

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公司報廢機(jī)器設(shè)備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目； 公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會計處理： 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
2019-01-24 21:18:28
賣的時候做的分錄是： 一、轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理200 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 二、借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）300 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 三、“固定資產(chǎn)清理”再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或營業(yè)外支出
2017-10-06 21:45:30
你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2021-11-24 19:07:27
你好 因自然災(zāi)害損失的固定資產(chǎn)取得的保險賠款：借銀行存款，貸：固定資產(chǎn)清理 在請理時保險賠款先計入其他應(yīng)收款，實(shí)際收到時再轉(zhuǎn)入銀行存款 借：其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn)清理 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 其他分錄是正確的。
2020-04-26 16:12:43
你好，沒有啟用固定資產(chǎn)模塊，是可以的
2017-05-16 18:08:42
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