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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-27 05:49

同學(xué)，你好
負(fù)債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
未來發(fā)生了可以全部抵扣
負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=0

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 14:06

可是注會書上，寫著當(dāng)年度沒發(fā)生任何保修支出，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除，但是書上當(dāng)年就扣掉了，計稅基礎(chǔ)為就為0了

小菲老師 解答

2020-07-27 14:09

同學(xué)，你好
負(fù)債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
這個定義你清楚嗎？

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 14:11

不太清楚啊，感覺挺懵的

小菲老師 解答

2020-07-27 14:15

同學(xué)，你好
比如預(yù)計負(fù)債100
計稅基礎(chǔ)100-100=0
第一個100是賬面價值
第二個100是未來稅前可扣除的金額

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 14:20

老師，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)一樣么？我感覺計稅基礎(chǔ)這個詞挺難理解的，學(xué)CMA的時候也沒有計稅基礎(chǔ)這個詞，感覺好懵，好繁瑣啊。

小菲老師 解答

2020-07-27 14:23

同學(xué)，你好
不一樣
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，某一項資產(chǎn)在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的總金額

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 14:27

這個金額一般是指折舊，攤銷么？

小菲老師 解答

2020-07-27 14:28

同學(xué)，你好
固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，一般是折舊，攤銷

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同學(xué)，你好 負(fù)債計稅基礎(chǔ)的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額 未來發(fā)生了可以全部抵扣 負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=0
2020-07-27 05:49:11
1，罰款不得扣除，計稅基礎(chǔ)是0 2，銷售費用可以扣除，計稅基礎(chǔ)是200
2017-09-26 17:43:53
你好，預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0，暫時性差為100完。對應(yīng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)100*稅率
2022-05-13 13:25:17
你好，產(chǎn)品售后服務(wù)產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債不是在實際發(fā)生時才產(chǎn)生差異。在計提預(yù)計負(fù)債時即產(chǎn)生差異，它的計稅基礎(chǔ)是賬面價值減去未來可扣除金額。
2020-01-26 18:11:01
預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)即為100萬元，也就是說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將這筆負(fù)債的稅前列支納入其月度會計報表中。在未發(fā)生售后費用的情況下，暫時性差異金額為0，因此不需要考慮此次發(fā)生的暫時性差異。 此外，一般來說，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)計負(fù)債納入其月度會計報表中，并在實際發(fā)生時作出調(diào)整。因此，企業(yè)需要定期審查該項負(fù)債，以確保其稅前列支和費用的完全抵扣。
2023-03-06 17:29:12
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