若蘭 追問

2020-07-27 15:04

好的。還有個情況，我手上另一家單位17年賬上有稅收的滯納稅，是補交17年之前的稅，我賬上當(dāng)時做的是以前年底損益調(diào)整沒有進營業(yè)外支出。這樣的話，我賬上還需要調(diào)整，那么匯算清繳時的納稅調(diào)整我也是申請更正申報還是明年做今年匯算清繳時再調(diào)增呢？

QQ老師 解答

2020-07-27 15:05

你好，如果是17年的個人建議直接去更改，不要再等下一年的匯算清繳，否則這之間如果有查賬的話，存在一定的查賬風(fēng)險，會有罰款和滯納金。

若蘭 追問

2020-07-27 15:59

我賬上一直是虧損的，沒有利潤，不用交所得稅，我沒有做納稅調(diào)增也有罰款和滯納金的風(fēng)險嗎？還有，我17年的賬上只有部分滯納金金額是進以前年度損益調(diào)整的，如果要調(diào)，我是不是得將所有滯納金的金額都調(diào)進營業(yè)外支出？

QQ老師 解答

2020-07-27 16:03

您好，是的，是需要都調(diào)到營業(yè)外支出的。

若蘭 追問

2020-07-27 16:47

老師：如果我17年的匯算清繳做更正申報，那么我調(diào)賬是不是應(yīng)該反結(jié)賬在2017年發(fā)生的當(dāng)期去調(diào)？

QQ老師 解答

2020-07-27 16:49

你好，不用的，今年用以前年度損益調(diào)整就可以。

若蘭 追問

2020-07-27 17:01

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2020-07-27 17:02

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

若蘭 追問

2020-07-28 10:00

老師，我還想起來一件事：因為17年的匯算清繳是做更正申報所以營業(yè)外支出調(diào)入以前年度損益調(diào)整，如果不做以前年底匯算清繳的更正申報而且過了匯算清繳的申報期，又有不用納稅調(diào)整的損益類科目需要調(diào)整，為了不影響以前年度的利潤，是不是可以直接調(diào)進當(dāng)期的損益類科目？

QQ老師 解答

2020-07-28 10:08

你好！按規(guī)定不是今年的不可以影響當(dāng)年損益

若蘭 追問

2020-07-28 10:20

如果是以前年度的損益類科目調(diào)整，按規(guī)定入以前年度損益科目調(diào)整，但是上年度的匯算清繳已經(jīng)做了，再做以前年度損益這個科目對匯算清繳有什么影響呢？

QQ老師 解答

2020-07-28 13:55

你好！一般是申請修改申報表，影響的是未分配利潤金額和可彌補金額