溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:18

那我自己公司的還需要計提管理費(fèi)用嗎？還是全部通過其他應(yīng)付款核算？

玲老師 解答

2020-07-28 10:21

您好，如果對方公司只是代收代付企業(yè)是正常計提工資，發(fā)工資時扣社保，然后把這個錢支付給代付款的那個企業(yè)

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:21

具體的分錄老師能寫一下嗎？從計提到付款。

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:30

借：銀行存款-工行（代扣單位）
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老
      管理費(fèi)用-醫(yī)療
      管理費(fèi)用-失業(yè)
      管理費(fèi)用-工傷
      其他應(yīng)付款-養(yǎng)老
貸：銀行存款-工行（代扣單位）

老師是這樣做的分錄嗎？

玲老師 解答

2020-07-28 10:34

您好，您現(xiàn)在不是要做您企業(yè)的帳嗎？代扣的貸方用銀行存款不對，代扣的應(yīng)該用其他應(yīng)付款科目，然后后面企業(yè)需要把這個錢還給對方的

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:40

那只要把科目改成其他應(yīng)付款就可以了嗎？
借：其他應(yīng)付款-代扣單位
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老
       管理費(fèi)用-醫(yī)療
       管理費(fèi)用-失業(yè)
       管理費(fèi)用-工傷
       其他應(yīng)付款-養(yǎng)老
貸：其他應(yīng)付款

玲老師 解答

2020-07-28 10:46

完整的分錄是 ：
 1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)付款 
還款時 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

溫柔的老師 追問

2020-07-28 11:14

老師您這個我有點(diǎn)沒看明白。你看我這樣做可以嗎？工資是我公司正常付的 只有社保部分是別的公司替我司代扣代繳的，我司只需要付社保部分的費(fèi)用給對方就可以了。
計提時工資：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付工資

付工資時：
借：應(yīng)付工資
      其他應(yīng)付款-社保（個人部分）
      其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
      應(yīng)交稅金-個稅
貸：銀行存款


付社保時：
借：其他應(yīng)付款-代付單位
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老（公司部分）
      管理費(fèi)用-醫(yī)療（公司部分）
      管理費(fèi)用-失業(yè)（公司部分）
      管理費(fèi)用-工傷（公司部分）
      其他應(yīng)付款-養(yǎng)老（個人部分）
貸：其他應(yīng)付款-代付單位

玲老師 解答

2020-07-28 11:24

你好，我上面給你寫的是正規(guī)的分錄，如果你哪會有疑問，然后您再提問，然后針對您不清楚的地方，給您解答

玲老師 解答

2020-07-28 11:24

因為您的那筆分錄是不正確的

溫柔的老師 追問

2020-07-28 11:52

計提的分錄 借方和貸方的社保公積金不是相互抵消了么 分錄也一定要寫上去嗎？

玲老師 解答

2020-07-28 11:56

您好，計提和支付是一借一貸，相互抵消了，但是在賬戶上需要有這兩步的賬務(wù)處理，這樣才能正確地反映出來當(dāng)期的成本費(fèi)用金額