若蘭 追問

2020-07-28 14:19

發(fā)生之前年度的損益類科目變動(dòng)，如果匯算清繳期過了，只能去更正匯算清繳的申報(bào)？實(shí)際操作中，如果上年的匯算清繳期過了，為了不影響上年度的利潤(rùn)，可以將這些損益類變動(dòng)直接調(diào)入當(dāng)期嗎？

maize老師 解答

2020-07-28 14:25

需要看你調(diào)啥，，要是退貨這個(gè)過匯算清繳時(shí)間，這個(gè)是沖本年的收入，

若蘭 追問

2020-07-28 14:36

之前年度的收入發(fā)票如果沒有及時(shí)開，隔年且過匯算清繳期了，可以放入當(dāng)年嗎？

maize老師 解答

2020-07-28 14:48

你無(wú)票收入做嗎，沒有正規(guī)是需要調(diào)之前申報(bào)表 修改之前申報(bào)表的 ，不過實(shí)務(wù)中是做當(dāng)年，不過這樣有風(fēng)險(xiǎn)，稅局稽查追究有補(bǔ)中間這個(gè)沒有交稅這個(gè)時(shí)間段滯納金和罰款風(fēng)險(xiǎn)

若蘭 追問

2020-07-28 15:01

哦，如果當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)遠(yuǎn)大于銷項(xiàng)也有滯納金和罰款的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

若蘭 追問

2020-07-28 15:03

還有，如果是之前的費(fèi)用類科目，匯算清繳期間也沒有能及時(shí)入賬，那么過了匯算清繳期可以直接進(jìn)當(dāng)期損益嗎？按會(huì)計(jì)原則是不能進(jìn)，只是已經(jīng)過了匯算清繳期，再進(jìn)以前年度損益調(diào)整影響之前年度的利潤(rùn)了呢

maize老師 解答

2020-07-28 15:14

那沒有，但是正規(guī)是修改之前申報(bào)表才對(duì)，不能，過了匯算清繳期可以直接進(jìn)當(dāng)期損益嗎 費(fèi)用不能，以前費(fèi)用做當(dāng)期損益，你次年匯算清繳還是一樣需要納稅調(diào)增的，這個(gè)之前有學(xué)員反饋過，這個(gè)問題，稅局稽查要求調(diào)出來(lái)，

若蘭 追問

2020-07-28 15:18

哦，那么匯算清繳期過了，如果有以前的費(fèi)用類科目，進(jìn)以前年度損益調(diào)整？稅務(wù)局要求調(diào)出來(lái)是什么意思，不能作為當(dāng)年的稅前列支？

maize老師 解答

2020-07-28 15:19

進(jìn)以前年度損益調(diào)整 是的，不能作為當(dāng)年的稅前列支 是，19年你不能做20年損益下面，不能直接影響你20年利潤(rùn)

若蘭 追問

2020-07-28 15:21

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-28 15:29

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了