fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:18

計(jì)提是借費(fèi)用類(lèi)，貸應(yīng)交稅費(fèi)社保嗎。那個(gè)人部分是不是，借其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi)社保，貸銀行存款

鄒老師 解答

2020-07-28 15:21

你好，計(jì)提的時(shí)候，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
計(jì)提的時(shí)候，貸方不是應(yīng)交稅費(fèi)，而是應(yīng)付職工薪酬
個(gè)人部分在計(jì)提的工資里面體現(xiàn)，不需要單獨(dú)計(jì)提的

fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:25

是的，我打錯(cuò)了，是應(yīng)付職工薪酬。那計(jì)提工資是借；費(fèi)用類(lèi)，其他應(yīng)收款個(gè)人部分的社保費(fèi)。貸；應(yīng)付職工薪酬么？

鄒老師 解答

2020-07-28 15:26

你好，計(jì)提的分錄是
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
計(jì)提的時(shí)候，借方?jīng)]有其他應(yīng)收款科目，繳納的時(shí)候才會(huì)把個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)收款借方核算的

fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:27

哦，明白了

鄒老師 解答

2020-07-28 15:29

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:48

老師，我還有個(gè)問(wèn)題，就是月末結(jié)轉(zhuǎn)工資這里需要把個(gè)人的社保算上去么？

鄒老師 解答

2020-07-28 15:49

你好，做工資表的時(shí)候，需要把個(gè)人社保計(jì)算上去的

fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:50

不是做工資表，是月末結(jié)轉(zhuǎn)工資的時(shí)候，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬

鄒老師 解答

2020-07-28 15:53

你好，結(jié)轉(zhuǎn)工資只需要把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
而不是把應(yīng)付職工薪酬科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

fiows 追問(wèn)

2020-07-28 15:55

老師，我不懂什么意思？

鄒老師 解答

2020-07-28 16:01

你好
結(jié)轉(zhuǎn)損益，貸；本年利潤(rùn)，貸；管理費(fèi)用等科目
而不是把把應(yīng)付職工薪酬科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的，沒(méi)有這樣的分錄（借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)付職工薪酬）