天會亮心會暖i 追問

2020-07-28 17:18

是的，老師，這兩個題的性質感覺是一樣啊，為什么計算差的那么多呢，麻煩老師給我講講，為什么要減去上年的差異

陳詩晗老師 解答

2020-07-28 18:36

應交所得稅的金額為
投資性房地產原成本 750，使用四年，賬面價值為750-150=600，公允600，不存在差異。
后面更為公允計量，但稅法認可的依舊是成本模式。
2015年應交所得稅為(1000-300-750/20)*25%=165.625
2016年應交所得稅為(1000+50-750/20)*25%=253.125
這里15和16都要調整，首先是調整稅法不認可的公允，然后再是調整稅法認可的折舊

天會亮心會暖i 追問

2020-07-28 22:25

老師，你看錯題了呢，這個是另兩個題型，麻煩您再解答下吧

陳詩晗老師 解答

2020-07-28 23:45

不好意思啊，不好意思，這里可能是你同時有兩個問題我應該是看錯了，這個問題你是不是重復提問了？我在另外一個地方回復你了。