安 追問

2020-07-28 19:06

一般納稅人

郭老師 解答

2020-07-28 19:14

如果簡易計稅的，可以差額征稅。

安 追問

2020-07-28 19:16

一般計稅不用差額嗎，那么這樣的建筑單位和一般的生產(chǎn)單位有什么不一樣的嗎

郭老師 解答

2020-07-28 19:17

你好是的，拿專票來抵扣就可以，你的專票有13%或者是3%，也有9%的。

安 追問

2020-07-28 19:21

做賬的話就是這些個票都是成本可能收到3%的9%的或者是13%的票抵扣，但是我們開出去的銷項票。都是13%的對嗎？成本就是那些我們買的原料和人工的工資是嗎？

郭老師 解答

2020-07-28 19:21

你們開出去是建筑工程的9%。
是

安 追問

2020-07-28 19:22

那么收到的票的稅率是各種各樣的對嗎，工程隊的成本都有哪些呢

郭老師 解答

2020-07-28 19:22

材料人工費機械費等。

安 追問

2020-07-28 19:23

做賬和制造業(yè)的單位沒有什么區(qū)別吧，就是沒有生產(chǎn)的步驟

郭老師 解答

2020-07-28 19:24

你好，有區(qū)別的
建筑，他可以不按開發(fā)票的時間確認(rèn)收入，按完工進度來，只要預(yù)收了工程款就得交增值稅。

安 追問

2020-07-28 19:25

只要預(yù)收了工程款，即使沒有開票，也要按這一部分的工程款來交增值稅，是嗎？還有什么特別的嗎

郭老師 解答

2020-07-28 19:26

是
其他的沒有特別的。

安 追問

2020-07-28 20:57

那么老師，預(yù)收工程款會計分錄。就是借記銀行存款貸記主營收入和銷項稅，那么申報表怎么填呢，開局了發(fā)票又怎么填呢

郭老師 解答

2020-07-28 20:59

增值稅填寫9%里面
所得稅在營業(yè)收入
開了發(fā)票借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

安 追問

2020-07-28 21:04

需要繳稅的時候就做正常分錄 然后納稅申報，等到開具了發(fā)票，就把以前正常做的分錄紅字沖了，按照發(fā)票的金額再寫一筆分錄，但是已經(jīng)申報過的報表不用改了吧

郭老師 解答

2020-07-28 21:07

你好
是的
不需要修改的

安 追問

2020-07-28 21:10

老師為什么還要沖紅??？如果以前收到工程款就做了收入的話，等到開票了直接就不做收入不就行了嗎？反正申報表也不用改，為什么在收到工程款做了收入以后，開具了發(fā)票，要把以前做的收入沖紅了，然后按按照發(fā)票再重新寫一遍總的收入呢。

郭老師 解答

2020-07-28 21:11

你開了發(fā)票不做賬的嗎
發(fā)票放哪里