陳詩晗老師 解答

2020-07-28 23:45

本期應繳納所得稅(1000-300+30)×25%=182.5
期末應該有的遞延所得稅資產(chǎn)100×25%
遞延所得稅負債期末應有余額500×25%
本期應確認遞延所得稅負債125-30=95
本期應確認遞延所得稅資產(chǎn)25-13.5=11.5
本期所得稅182.5?95-11.5

天會亮心會暖i 追問

2020-07-29 07:50

老師，不理解，為什么要算了兩個本期應交所得稅

天會亮心會暖i 追問

2020-07-29 07:51

老師，您看我下一個題和這個很相似，做法完全不同呢，我之前學的時候按那個學的，現(xiàn)在根本無法理解這個題呢

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 08:24

這類題目不是只有固定一種解題方式，你要理解思路和原理，不理解的話換種方式你就不會了

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 08:24

本期應繳納所得稅(1000-300 30)×25%=182.5
期末應該有的遞延所得稅資產(chǎn)100×25%
遞延所得稅負債期末應有余額500×25%
本期應確認遞延所得稅負債125-30=95
本期應確認遞延所得稅資產(chǎn)25-13.5=11.5
本期所得稅182.5?95-11.5
你看這里的解題思路

天會亮心會暖i 追問

2020-07-29 09:59

老師，你第一問本期1000-300+30是為什么呢

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 10:35

第一期你這個會計上確認的公允價值變動屬于300，這個300要剪掉呀，是要扣除了稅法上不認可的。

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 10:36

30的話，是按照計稅口徑與這個需要按照成本法進行折舊，這個折舊金額扣除啊。

天會亮心會暖i 追問

2020-07-29 11:11

還是不理解呢，而且老師您算得當期應交所得稅和答案不一樣呢

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 12:25

應該是一樣的，因為這里都是計算處，應納稅所得額計算所得稅。學過稅法嗎？稅法口徑和會計口徑能夠準確區(qū)分嗎？