疏小懶 追問

2020-07-29 15:42

期末結轉到利潤分配_未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2020-07-29 15:47

你好，不是的
增值稅是負債科目，不通過利潤分配_未分配利潤核算的
如果附加稅沒有計提，需要補做計提分錄
營業(yè)外支出結轉到本年利潤核算

疏小懶 追問

2020-07-29 15:49

之前辦稅銷售額報少了，在稅務局更正申報后，所以補交以前的增值稅，附加稅是按正常計提附加稅嗎，這個跨年了，不是要用以前年度損益調(diào)整嗎，但是我們是小企業(yè)規(guī)則，應該按未分配利潤核算的呀？

鄒老師 解答

2020-07-29 15:52

你好，附加稅需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
小企業(yè)規(guī)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，就通過利潤分配——未分配利潤科目代替入賬就是了