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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-29 15:40

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅或者未交增值稅，附加稅，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款

疏小懶 追問(wèn)

2020-07-29 15:42

期末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)嗎

鄒老師 解答

2020-07-29 15:47

你好，不是的
增值稅是負(fù)債科目，不通過(guò)利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)核算的
如果附加稅沒(méi)有計(jì)提，需要補(bǔ)做計(jì)提分錄
營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)核算

疏小懶 追問(wèn)

2020-07-29 15:49

之前辦稅銷(xiāo)售額報(bào)少了，在稅務(wù)局更正申報(bào)后，所以補(bǔ)交以前的增值稅，附加稅是按正常計(jì)提附加稅嗎，這個(gè)跨年了，不是要用以前年度損益調(diào)整嗎，但是我們是小企業(yè)規(guī)則，應(yīng)該按未分配利潤(rùn)核算的呀？

鄒老師 解答

2020-07-29 15:52

你好，附加稅需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
小企業(yè)規(guī)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，就通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目代替入賬就是了

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你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅或者未交增值稅，附加稅，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，貸；銀行存款
2020-07-29 15:40:53
你好，學(xué)員 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 稅金及附加 貸銀行存款
2022-02-28 16:50:07
您好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅，對(duì)于繳納增值稅的分錄，需要具體分析
2022-02-28 18:13:10
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 營(yíng)業(yè)外支出——滯納金 貸：銀行存款
2020-10-11 10:06:25
您好，借 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅? 貸 銀行存款
2023-11-08 22:26:43
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