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送心意

江老師

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-30 11:29

一、收到款項(xiàng)時(shí)的分錄是：借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

smilelikeatree 追問(wèn)

2020-07-30 11:33

不用調(diào)整以前年度損益調(diào)整么

江老師 解答

2020-07-30 11:35

不用調(diào)整以前年度損益，這個(gè)是需要交企業(yè)所得稅的。讓你做以前年度損益調(diào)整，這個(gè)就是少交企業(yè)所得稅了。

smilelikeatree 追問(wèn)

2020-07-30 11:42

可是這筆稅是我們?nèi)ツ昀U的 但是國(guó)家那邊查到了 這部分是不需要繳納的

江老師 解答

2020-07-30 11:43

不是說(shuō)交的稅，是說(shuō)交企業(yè)所得稅。你退了教育費(fèi)附加，是屬于政府補(bǔ)助，是營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入是需要交企業(yè)所得稅的內(nèi)容

smilelikeatree 追問(wèn)

2020-07-30 11:49

我這個(gè)是多交的，不是減免的

smilelikeatree 追問(wèn)

2020-07-30 11:50

是去年的現(xiàn)在國(guó)家審核退回來(lái)了

江老師 解答

2020-07-30 11:51

多交的稅，假定是教育費(fèi)附加1000元，退給你們了。是不是說(shuō)明：你們?nèi)ツ甓嘤?jì)提了稅金及附加1000元，你減少了去年的利潤(rùn)1000元，現(xiàn)在不存在此事，就是退稅給你們了。你去年就是多計(jì)提1000元的稅金及附加，減少了去年的利潤(rùn)總額1000元，這個(gè)1000元就是需要計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，我說(shuō)明白了嗎?你認(rèn)為呢

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借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2020-05-11 11:35:54
一、收到款項(xiàng)時(shí)的分錄是：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
2020-07-30 11:29:59
您好，如果是免征增值稅，那么附加稅不需要做賬。 如果減半征收教育費(fèi)附加，優(yōu)惠的附加稅需要做賬。
2020-06-09 10:13:29
如果計(jì)提啦直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2018-08-29 11:34:47
你好，是返還今年繳納的，還是以前年度繳納的？
2019-08-05 11:34:20
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