公司5個員工只有一個員工買了社保和醫(yī)保,買社保和醫(yī)保的員工基本工資是5800,其他4員工加起來工資是11000元,醫(yī)保費(fèi)沒有繳納,社保費(fèi)我7月份繳納504元這個月會計(jì)分錄怎么寫
快樂每一天
于2020-07-31 15:18 發(fā)布 ??1785次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
2020-07-31 16:51
您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-31 16:51:59

你好,工資5800,扣社保504,做賬如下:1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用 5800 貸:應(yīng)付職工薪酬 5800 2.發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬 5800 貸:其他應(yīng)收款-個人社保 504 銀行存款 5296
2020-07-31 11:32:10

2-6月社保費(fèi)減免部分,若沒有計(jì)提,不要做賬
2020-04-21 14:11:14

您好,個人免繳的部分,可以掛到其他應(yīng)付款,請示領(lǐng)導(dǎo),下月做工資表時可以少扣社保,沖減這個其他應(yīng)付款。
2016-12-11 10:29:31

您好,是退的今年的還是去年的,今年的可以直接沖減,去年的通過以前年度損益調(diào)整或直接利潤分配——未分配利潤
2019-05-07 12:48:06
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