老師，公司購入一輛二手車，用現(xiàn)金支付19000.但是開具的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票金額是10000，該以哪個(gè)金額入賬？當(dāng)月購入車輛，向保險(xiǎn)公司買車險(xiǎn)，對方已開具增值稅專用發(fā)票，我公司已付款，這個(gè)車險(xiǎn)專票可以抵扣么？

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2020-08-03 09:15

你好你是一般納稅人的話這個(gè)車險(xiǎn)的發(fā)票是可以抵扣的。為什么支付的19000 開票開的是10000

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:19

領(lǐng)導(dǎo)說是估價(jià)呢，是不是應(yīng)該按10000入賬??？

meizi老師解答

2020-08-03 09:20

你好如果是這樣的話你們現(xiàn)金支付了應(yīng)該按支付的金額來做他們開票開少了。不然你按10000入賬你多支付的9000無法入哦

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:26

那我按19000入賬，但開票金額10000，票面價(jià)格和支付價(jià)格不符也可以么?

meizi老師解答

2020-08-03 09:28

你好應(yīng)該是少開票給你們了。就按19000來入賬少開票的那部分到時(shí)折舊記得匯算調(diào)整

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:32

折舊做匯算調(diào)整是什么意思呢，折舊是按19000算？

meizi老師解答

2020-08-03 09:33

你好意思就是你本來19000來做固定資產(chǎn) 但是你發(fā)票只有1萬那么9000元沒有發(fā)票這個(gè)9000元產(chǎn)生的折舊費(fèi) 稅務(wù)上不認(rèn)可要調(diào)整處理

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:36

那就是說折舊按10000計(jì)算，9000要做調(diào)整，那9000計(jì)入什么科目，怎么做分錄？

meizi老師解答

2020-08-03 09:37

你好借固定資產(chǎn)19000貸庫存現(xiàn)金19000 一起做

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:44

我還是不明白，你說的折舊怎么處理，計(jì)算折舊是按10000還是19000？按10000的話，9000這個(gè)計(jì)入什么費(fèi)用？

meizi老師解答

2020-08-03 09:47

你好我說的是匯算納稅調(diào)整的時(shí)候才考慮這個(gè)。你現(xiàn)在做賬正常做19000 到固定資產(chǎn)去。現(xiàn)在不區(qū)分10000和9000 次年匯算調(diào)整納稅調(diào)表里面去填寫9000對應(yīng)的折舊費(fèi)調(diào)增處理。

茉 ~ 司追問

2020-08-03 09:50

好的，謝謝老師

meizi老師解答

2020-08-03 09:53

沒事的希望能幫到你