明珠 追問

2020-08-03 10:17

報(bào)稅的時(shí)候這樣顯示，我也覺得很奇怪

張艷老師 解答

2020-08-03 10:19

建議把申報(bào)表截圖上傳一下，幫您分析解答，好嗎？

明珠 追問

2020-08-03 10:20

老師，麻煩看一下

張艷老師 解答

2020-08-03 10:24

您公司的免稅銷售額是否填寫減免稅明細(xì)表了呢？

明珠 追問

2020-08-03 10:29

是的，有筆國(guó)際貨物運(yùn)輸收入

張艷老師 解答

2020-08-03 10:30

請(qǐng)您將主表截圖完整，上傳一下。

明珠 追問

2020-08-03 10:34

這是主表

張艷老師 解答

2020-08-03 10:42

主表上的數(shù)字您沒有手工填寫吧？
您公司涉及進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減15%吧？【就算是加計(jì)抵減這個(gè)應(yīng)納稅額數(shù)字也不對(duì)的啊】

明珠 追問

2020-08-03 10:43

沒有手工填寫，系統(tǒng)自動(dòng)生成的

張艷老師 解答

2020-08-03 10:47

您公司涉及進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減15%吧？
請(qǐng)您把您公司該月份申報(bào)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)及金額告訴一下，那個(gè)出口免稅的不用說了

明珠 追問

2020-08-03 10:55

我們每年有提交適用10%加計(jì)抵減政策的備案，跟這個(gè)有關(guān)嗎

張艷老師 解答

2020-08-03 10:59

有關(guān)系的，但是申報(bào)表的數(shù)字對(duì)不上。您本期是否還有其他免稅銷售額？【除了出口免稅的那筆業(yè)務(wù)外】

明珠 追問

2020-08-03 11:10

沒有，就只有國(guó)際貨物運(yùn)輸?shù)氖杖?/p>

張艷老師 解答

2020-08-03 11:12

這下就明白清晰了，由于您公司之前有加計(jì)抵減的期初余額，所以最終稅款才為464.59
公式為：7580.77-6087.10-1029.08=464.59

明珠 追問

2020-08-03 11:16

請(qǐng)問每月的加計(jì)扣除怎么計(jì)算填入呢？填在那一列呢?

張艷老師 解答

2020-08-03 11:23

1、根據(jù)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該是附表二的第12欄金額，填寫到附表四加計(jì)抵減項(xiàng)目中就是了。
2、附表四加計(jì)抵減項(xiàng)目會(huì)涉及到第2、3、4、5列對(duì)應(yīng)欄次填寫。

明珠 追問

2020-08-03 11:51

好的，謝謝您

張艷老師 解答

2020-08-03 11:51

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)，工作順利。