芝 追問

2020-08-03 14:33

老師，我說錯了，上個月收入200萬也開了銷項票給業(yè)主，材料成本票只有50萬也開了進項票，款沒付，這個月又來了120萬材料進項票，款也付了，分錄咋做

maize老師 解答

2020-08-03 14:48

更正上面回復，有誤，你這個為準 借銀行 貸應收賬款/預收賬款200萬，借原材料， 50萬 貸應付賬款，50萬 借原材料  120萬 貸應付賬款 120萬 付款做借應付賬款120萬，貸銀行 120萬，假設工程開始開發(fā)票，借應收 /預收 200萬，貸主營業(yè)務收入，應交增值稅， 這個結轉成本，借主營業(yè)務成本，貸工程施工， ，之前領用材料到工地，借工程施工，貸原材料，

芝 追問

2020-08-03 15:01

老師，收入是上個月票開了款也來了，是不是上個月就要確認收入啊

maize老師 解答

2020-08-03 15:16

這個實務中一般是的，正規(guī)是沒有開工還沒有開始，你做借 銀行貸預收 應交增值稅，

maize老師 解答

2020-08-03 15:16

等開工根據(jù)完工進度做借 預收 貸主營業(yè)務收入，對應結轉成本