蛻變 追問

2020-08-05 11:29

那這個稅金及附加是可以抵扣稅費嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:31

你好，你所指的可以抵扣稅費，是抵扣什么稅款呢？

蛻變 追問

2020-08-05 11:49

應交稅費的附加稅在借方，不是可以抵扣貸方的應交稅費嗎

鄒老師 解答

2020-08-05 11:51

你好，你之前提問都沒有涉及應交稅費的附加稅在借方啊？
你單位是什么原因把繳納的稅款計入了應交稅費的附加稅的借方呢？

蛻變 追問

2020-08-05 11:53

我第一筆的時候說到了呀

鄒老師 解答

2020-08-05 11:55

你好
車船稅是這樣做賬嗎？？一、借：管理費用——保險費 貸：銀行存款 二、借：應交稅費——應交車船稅 貸：銀行存款 三、借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交車船稅，科目余額表借方的金額是稅金附加嗎？？?
這個是你初始提問，沒有涉及應交稅費——附加稅明細的

蛻變 追問

2020-08-05 11:57

我第一比做車輛購置稅-車船稅的時候不是導致有一筆稅金及附加在借方嗎？？老師看一下是否是這樣做

鄒老師 解答

2020-08-05 11:57

你好
車輛購置稅分錄是
借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款
車船稅分錄是
借：稅金及附加 ，貸：應交稅費——應交車船稅。
借；應交稅費——應交車船稅，貸；銀行存款

蛻變 追問

2020-08-05 12:05

借：管理費用 - 保險費
應交稅費 - 應交車船稅
應交稅費 - 待認證進項稅額
 貸：應付賬款 - 供應商/530 - 中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司深圳分公司 

借 應交稅費 - 稅金及附加210
貸：應交稅費 - 應交車船稅210
這個是收到保險發(fā)票這邊導致我這邊科目余額表期末借方還有一個稅金及附加210
老師我哪里錯了嗎？

鄒老師 解答

2020-08-05 12:08

你好，第二個分錄借方是稅金及附加，而不是應交稅費 - 稅金及附加
計提了車船稅，通過稅金及附加核算，那科目余額表發(fā)生額就是210
你需要把稅金及附加結轉到本年利潤，那余額才會是0的