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送心意

森林老師

職稱中級會計師

2020-08-07 16:00

老師好,我還是不會調(diào),實際發(fā)放工資的累計數(shù)總是比個稅申報系統(tǒng)的工資累計數(shù)多出來605.3的個稅。???
本月我發(fā)現(xiàn),截止到上月,個稅工資少報了33789.74;7月份我工資發(fā)放是5558.86(含個人社保公積金,但是沒涉及有個稅)。如果我把之前少報的合并一起申報的話,本月合計就是39348.6,系統(tǒng)稅款計算時這要補交個稅605.3。如果補交稅款后,我要把7月份發(fā)放的分錄改一下,因為發(fā)工資時要扣掉個稅605.3,所以之前5558.86+605.3=6164.16這個才是7月份實際發(fā)放數(shù)(含個人社保公積金和個稅605.3),但是如果這樣的話,實際發(fā)放的累計數(shù)就是66693.9;而個稅系統(tǒng)里的工資累計數(shù)是66088.6;還是差了一個605.3的個稅·····
我是哪里出問題了嗎?
請老師詳細指導我,謝謝您~

允暢 追問

2020-08-07 16:24

截止到上月申報完,實發(fā)累計數(shù)是60529.74;個稅工資累計數(shù)是26740;差了33789.74少報了。
本月實發(fā)5558.86(銀行轉(zhuǎn)賬5000,個人社保411.86,個人公積金147);
如果本月把前期少報的補報上,本月合計收入就是39348.6,涉及個稅605.3

原本,我7月份發(fā)放工資分錄是:
借,應付職工薪酬5558.86
貸,銀行存款5000,
    其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147

但是如果補報之后,我應該要改一下原來的分錄了吧:
借 ,應付職工薪酬 6164.16
貸,銀行存款5000
其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147
應交稅費-個稅    605.3

這樣導致我實發(fā)累計數(shù)和個稅申報累計數(shù)還是差一個個稅605.3

請老師幫我看看~

允暢 追問

2020-08-07 16:39

謝謝老師,我明白了。但是7月10號工資已經(jīng)用銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)下去了5000元。這個要怎么辦?

允暢 追問

2020-08-07 16:49

老師,那分錄是:
借,應付職工薪酬 5558.86
其他應收款    605.3

貸,銀行存款5000
其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147,
應繳稅費-個稅605.3

是這樣嗎老師?

森林老師 解答

2020-08-06 17:51

同學,你好,可以直接做這個月,你對不平數(shù)據(jù),就差個稅,應該是分錄做錯了,你看看。

森林老師 解答

2020-08-07 16:01

同學,您好,我覺得你把你的分錄寫一下,我比較好看,這樣看不出來的。

森林老師 解答

2020-08-07 16:36

借 ,應付職工薪酬 5558.86  
貸,銀行存款5000-605.3=4394.7  
其他應付款-個人社保411.86  
其他應付款-個人公積金147  
應交稅費-個稅 605.3  
同學,您好,你的第二個分錄應該是這樣的,你的工資是不變的,個稅是員工工資里的數(shù),所以不能動工資總計。企業(yè)代扣,所以銀行數(shù)應該減少發(fā)放。

森林老師 解答

2020-08-07 16:43

同學,您好,這地方可以用個其他應收款補充一下,這個錢要和員工收的,你理解一下。

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老師好,我還是不會調(diào),實際發(fā)放工資的累計數(shù)總是比個稅申報系統(tǒng)的工資累計數(shù)多出來605.3的個稅。??? 本月我發(fā)現(xiàn),截止到上月,個稅工資少報了33789.74;7月份我工資發(fā)放是5558.86(含個人社保公積金,但是沒涉及有個稅)。如果我把之前少報的合并一起申報的話,本月合計就是39348.6,系統(tǒng)稅款計算時這要補交個稅605.3。如果補交稅款后,我要把7月份發(fā)放的分錄改一下,因為發(fā)工資時要扣掉個稅605.3,所以之前5558.86+605.3=6164.16這個才是7月份實際發(fā)放數(shù)(含個人社保公積金和個稅605.3),但是如果這樣的話,實際發(fā)放的累計數(shù)就是66693.9;而個稅系統(tǒng)里的工資累計數(shù)是66088.6;還是差了一個605.3的個稅····· 我是哪里出問題了嗎? 請老師詳細指導我,謝謝您~
2020-08-07 16:00:43
你好,個稅是個人承擔,從工資里扣除。
2020-04-01 15:01:19
申報錯了還是工資表錯了?
2019-08-14 10:01:37
你好,計算時,借所得稅費用--個人所得稅,貸應交稅費--應交個人所得稅,繳交時,借應交稅費--應交個人所得稅,貸銀行存款
2019-07-13 00:16:07
你好,你的累計收入在12萬以內(nèi),季度預繳的時候有預繳可以選擇免于身。
2023-06-30 10:39:41
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