允暢 追問

2020-08-07 16:24

截止到上月申報完，實發(fā)累計數(shù)是60529.74；個稅工資累計數(shù)是26740；差了33789.74少報了。
本月實發(fā)5558.86（銀行轉(zhuǎn)賬5000，個人社保411.86，個人公積金147）；
如果本月把前期少報的補報上，本月合計收入就是39348.6，涉及個稅605.3

原本，我7月份發(fā)放工資分錄是：
借，應付職工薪酬5558.86
貸，銀行存款5000，
    其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147

但是如果補報之后，我應該要改一下原來的分錄了吧：
借 ，應付職工薪酬 6164.16
貸，銀行存款5000
其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147
應交稅費-個稅    605.3

這樣導致我實發(fā)累計數(shù)和個稅申報累計數(shù)還是差一個個稅605.3

請老師幫我看看~

允暢 追問

2020-08-07 16:39

謝謝老師，我明白了。但是7月10號工資已經(jīng)用銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)下去了5000元。這個要怎么辦？

允暢 追問

2020-08-07 16:49

老師，那分錄是：
借，應付職工薪酬 5558.86
其他應收款    605.3

貸，銀行存款5000
其他應付款-個人社保411.86
其他應付款-個人公積金147，
應繳稅費-個稅605.3

是這樣嗎老師？

森林老師 解答

2020-08-06 17:51

同學，你好，可以直接做這個月，你對不平數(shù)據(jù)，就差個稅，應該是分錄做錯了，你看看。

森林老師 解答

2020-08-07 16:01

同學，您好，我覺得你把你的分錄寫一下，我比較好看，這樣看不出來的。

森林老師 解答

2020-08-07 16:36

借 ，應付職工薪酬 5558.86  
貸，銀行存款5000-605.3=4394.7  
其他應付款-個人社保411.86  
其他應付款-個人公積金147  
應交稅費-個稅 605.3  
同學，您好，你的第二個分錄應該是這樣的，你的工資是不變的，個稅是員工工資里的數(shù)，所以不能動工資總計。企業(yè)代扣，所以銀行數(shù)應該減少發(fā)放。

森林老師 解答

2020-08-07 16:43

同學，您好，這地方可以用個其他應收款補充一下，這個錢要和員工收的，你理解一下。