老師增值稅專用設(shè)備維護(hù)費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額)280，管理費(fèi)用－280 應(yīng)交-應(yīng)(轉(zhuǎn)出未交增值稅)280 貸:應(yīng)-應(yīng)(減免)280, 這樣的話應(yīng)交-應(yīng)(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 就有一個(gè)280的余額要怎么處理呢

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-08-07 10:02

您好
結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目

王佳追問

2020-08-07 10:36

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 280 貸應(yīng)交-應(yīng)(轉(zhuǎn)出未交增值稅)280 這樣應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅又有了280的余額

bamboo老師解答

2020-08-07 10:37

您當(dāng)有需要繳納增值稅么？

王佳追問

2020-08-07 10:42

不需要繳納增值稅全額抵扣了280

bamboo老師解答

2020-08-07 10:42

那您把進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額減免稅額多少分別寫下

王佳追問

2020-08-07 10:52

銷項(xiàng)稅額 164958.71 進(jìn)項(xiàng)稅額151012.93 減免稅額 280 繳納增稅稅是13665.78

bamboo老師解答

2020-08-07 10:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  164958.71
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  151012.93
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額   280
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  164958.71-151012.93-280=13665.78
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  13665.78
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  13665.78
次月繳稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 13665.78
貸：銀行存款
怎么會(huì)不平呢？