可兒 追問

2020-08-07 14:32

1、材料已到發(fā)票未到暫做分錄：
2、付款分錄：借應付賬款；貸：銀行存款
3、收到發(fā)票分錄：
4、如果做暫估，原材料并領用那么收到發(fā)票直接沖暫估不用做結(jié)轉(zhuǎn)，
可否幫忙理下分錄，謝謝

maize老師 解答

2020-08-07 14:44

1.借：原材料，貸：應付賬款-暫估款 2 ，是的，借應付賬款，供應商，貸銀行， 3 ，借：原材料，負數(shù) 貸：應付賬款-暫估款 負數(shù)，按發(fā)票做借原材料，進項稅額 貸應付賬款， 有差額需要沖掉，借生產(chǎn)成本 負數(shù)，貸原材料 負數(shù)，借生產(chǎn)成本 貸原材料

可兒 追問

2020-08-07 14:58

1、材料已到發(fā)票未到暫做分錄：借：原材料，貸：應付賬款-暫估款 
 2、付款分錄：借應付賬款-供應商；貸：銀行存款
 3、收到發(fā)票分錄： （先做沖暫估）借：原材料，負數(shù) 貸：應付賬款-暫估款 負數(shù)，
  再按發(fā)票做借原材料，借：進項稅額； 貸應付賬款，
 4、有差額需要沖掉，借生產(chǎn)成本 負數(shù)，貸原材料 負數(shù)，（如果實際比暫估的多先做負數(shù)沖成本）
借生產(chǎn)成本 貸原材料，（如果實際比暫估的少，那么再做正數(shù)重新再結(jié)轉(zhuǎn)成本）
5、暫估的時候做成本結(jié)轉(zhuǎn)那么收到發(fā)票直接沖賬就可以，不需要重新做成本
以上這樣理解對嗎？

maize老師 解答

2020-08-07 15:07

上面對，這個沒有差額才不需要重新結(jié)轉(zhuǎn)成本，5、暫估的時候做成本結(jié)轉(zhuǎn)那么收到發(fā)票直接沖賬就可以，不需要重新做成本

可兒 追問

2020-08-07 15:52

好的謝謝老師

maize老師 解答

2020-08-07 16:09

好的，我先回復別的學員了