『墨雨無痕』 追問

2020-08-07 16:52

老師，上個月不是應該入待認證進項稅額嗎？不用調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-08-07 16:54

你好，在這個月一起調(diào)整到進項稅額核算就是了

『墨雨無痕』 追問

2020-08-07 16:59

那是不是先借：待抵扣進項稅額   貸：待認證進項稅額
再做借：應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：待認證進項稅額
還是說可以直接做 借：應交稅費——應交增值稅（進項） 貸：待抵扣進項稅呢

『墨雨無痕』 追問

2020-08-07 16:59

不太明白這兩個科目的區(qū)別，不知道直接轉(zhuǎn)有沒有什么問題呢？

鄒老師 解答

2020-08-07 17:00

你好，可以直接做一筆調(diào)整分錄，借；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）