A 追問(wèn)

2016-07-16 15:33

老師，發(fā)放工資和計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做啊？加五險(xiǎn)一金的

A 追問(wèn)

2016-07-16 15:43

個(gè)人繳納的保險(xiǎn)部分計(jì)入其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？

鄒老師 解答

2016-07-15 14:02

你好，主要是要及時(shí)申報(bào)納稅
管理費(fèi)用期末無(wú)余額
匯算清繳看雙方的約定了

鄒老師 解答

2016-07-15 17:25

做好憑證，賬簿，報(bào)表，重要證件的交接
了解申報(bào)事宜，當(dāng)?shù)囟惥止芾矸绞降?/p>

鄒老師 解答

2016-07-16 15:34

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
數(shù)據(jù)部分僅供參考

鄒老師 解答

2016-07-16 15:45

你好，其實(shí)用其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款的都有，就是方向不同而已