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bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好 今年補(bǔ)攤銷 涉及損益類科目計(jì)入以前年度損益調(diào)整
2019-06-12 16:27:40

您好,2019年攤銷月份為9月-12月,共4個(gè)月,9月達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài),9月開始攤銷。
2020-06-28 11:54:46

你好,能提供一下題目的完整圖片嗎?
2019-04-10 17:45:57

月末會(huì)計(jì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù):
一、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)
借:管理費(fèi)用--福利費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)
借:管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬----職工教育費(fèi)
3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借:管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
二、提固定資產(chǎn)折舊
借:管理費(fèi)用--折舊費(fèi)
貸:累計(jì)折舊
三、攤銷費(fèi)用
借:管理費(fèi)用(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用等)
貸:待攤費(fèi)用(或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用)
四、計(jì)提稅金
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅金--城建稅
貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
1、結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
貸:本年利潤(rùn)
3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
借:營(yíng)業(yè)外收入
貸:本年利潤(rùn)
六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
借:本年利潤(rùn)
貸:其他業(yè)務(wù)支出
3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)外支出
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借:本年利潤(rùn)
貸:稅金及附加
七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:管理費(fèi)用
2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
3、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
八、季度計(jì)提所得稅
1、提取時(shí)
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅金--所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅
3、上繳所得稅
借:應(yīng)交稅金--所得稅
貸:銀行存款
2019-11-03 23:27:24

你好,無形資產(chǎn)當(dāng)月攤銷,固定資產(chǎn)次月折舊
一個(gè)是核算無形資產(chǎn),一個(gè)是固定資產(chǎn)
2017-01-06 22:11:58
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