對(duì)的，就是這六個(gè)

你好，可以設(shè)這樣的科目的

企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，并按不同的購貨或接受勞務(wù)單位設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算。不單獨(dú)設(shè)置“預(yù)收賬款”科目的企業(yè)，預(yù)收賬款也在“應(yīng)收賬款”科目核算。 借方登記應(yīng)收賬款的增加額，貸方登記應(yīng)收賬款的收回及確認(rèn)的壞賬損失（即減少額）；期末余額在借方，表示企業(yè)尚未收回的應(yīng)收賬款；如果余額在貸方，表示企業(yè)預(yù)收的款項(xiàng)。 核算 （一）日常業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款 企業(yè)因銷售商品提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收金額，借記“應(yīng)收賬款”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”科目，按照稅法規(guī)定應(yīng)交納的增值稅銷項(xiàng)稅額，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目，收回應(yīng)收賬款時(shí)，按收回金額，借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。 例如：銷售商品時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收回款項(xiàng)時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 （二）商業(yè)折扣情況下的應(yīng)收賬款 商業(yè)折扣，是指企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)供需情況或針對(duì)不同的顧客，在商品標(biāo)價(jià)上給予的扣除。是企業(yè)最常用的促銷方式之一。企業(yè)發(fā)生的應(yīng)收賬款在有商業(yè)折扣的情況下，應(yīng)按扣除商業(yè)折扣后的金額入賬。同時(shí)，計(jì)算增值稅時(shí)也應(yīng)該按照扣除商業(yè)折扣后的金額作為計(jì)稅依據(jù)，即商業(yè)折扣對(duì)會(huì)計(jì)核算不產(chǎn)生任何影響。 （三）現(xiàn)金折扣情況下的應(yīng)收賬款 現(xiàn)金折扣又稱銷售折扣，是企業(yè)為敦促顧客盡早付清貨款而提供的一種價(jià)格優(yōu)惠。 現(xiàn)金折扣的表示方式一般為“a/A,b/B,n/C，a,b為折扣百分比；A,B為折扣期限。例如，A公司向B公司出售商品30000元，付款條件為“2/10，n/60”即如果公司B在10日內(nèi)付款，只需付29400元，如果在11-60天內(nèi)付款，則需付全款30000元”。 對(duì)于銷售企業(yè)，現(xiàn)金折扣有兩方面的積極意義，一是縮短收款時(shí)間，二是減少壞賬損失，副作用是減少現(xiàn)金流量，所以，必須在會(huì)計(jì)中反映，核算現(xiàn)金折扣的方法有三種：總價(jià)法、凈價(jià)法和備抵法。 企業(yè)發(fā)生的應(yīng)收賬款，按應(yīng)收金額，借記本科目，按確認(rèn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”、“保費(fèi)收入”等，科目。收回應(yīng)收賬款時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項(xiàng)稅額的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。 代購貨方墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費(fèi)用時(shí)做相反分錄。

你好，要看你帳的真實(shí)性質(zhì)，庫存真的有這些嗎？如果沒有需要開發(fā)票

您好 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入