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送心意

鐘存老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-08-26 15:00

同學(xué)你好
應(yīng)為賬面價值和計稅基礎(chǔ)是一樣的,沒有暫時性差異
按照負(fù)債理解
賬面價值是目前的收入
計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額,后期可以稅前全額扣除,

追問

2020-08-26 15:24

利息收入50萬不是也要入賬么

鐘存老師 解答

2020-08-26 15:28

說的就是利息收入
按照負(fù)債理解
賬面價值是目前的收入
計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額,后期可以稅前全額扣除,
所以賬面價值等于計稅基礎(chǔ)

追問

2020-08-26 15:38

購入國債,不是應(yīng)該借債權(quán)投資么,為什么是負(fù)債

追問

2020-08-26 15:39

按面值購入當(dāng)日發(fā)行的三年期國債1 000萬元,作為債權(quán)投資核算。

鐘存老師 解答

2020-08-26 15:41

是說利息收入
會計做收入
遞延所得稅講的是資產(chǎn)或者負(fù)債(賬面價值與計稅基礎(chǔ)的比較)
收入的處理原則視同負(fù)債
負(fù)債的賬面價值就是賬面記錄的金額
計稅基礎(chǔ)就是賬面價減去 未來所得稅前可以扣除的基恩

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同學(xué)你好 應(yīng)為賬面價值和計稅基礎(chǔ)是一樣的,沒有暫時性差異 按照負(fù)債理解 賬面價值是目前的收入 計稅基礎(chǔ)是后期可以稅前扣除的金額,后期可以稅前全額扣除,
2020-08-26 15:00:00
你好,你可以看一下學(xué)堂里面的實操課程
2018-05-28 14:11:44
你好 算收入不算進(jìn)去就可以了 應(yīng)稅收入加在一塊就可以
2020-04-05 18:43:55
你好,小規(guī)模納稅人免征增值稅這樣做分錄 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-09-23 16:28:26
同學(xué)你好,少交稅費(fèi)本身就是較少了企業(yè)支出,從而使企業(yè)利潤增加,自然計算所得稅的時候應(yīng)納稅所得額就會增加。
2022-04-16 01:18:42
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