我公司是面粉生產(chǎn)企業(yè),現(xiàn)我公司將倉庫出租,產(chǎn)生出租收入和銷項(xiàng)稅,這個(gè)銷項(xiàng)稅能否用購進(jìn)小麥的進(jìn)項(xiàng)稅沖抵,
山峰
于2020-08-28 11:35 發(fā)布 ??1318次瀏覽
- 送心意
小云老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
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你好,這個(gè)銷項(xiàng)稅可以用購進(jìn)小麥的進(jìn)項(xiàng)稅沖
2020-08-28 11:41:43

你好,可以采取出口商品與內(nèi)銷商品分開核算,
2019-06-11 18:00:38

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:
1.不是所有的出口和跨境業(yè)務(wù)都能享受退稅,出口政策分出口免稅并退稅、出口免稅不退稅、出口征稅三種情況。
2.能夠享受退稅的:
(1)生產(chǎn)企業(yè):一般納稅人%2B自產(chǎn)貨物出口(指定的貨物)。
(2)外貿(mào)企業(yè):一般納稅人%2B外購貨物出口(指定的貨物)。
(3)服務(wù)、無形資產(chǎn)企業(yè):一般納稅人%2B跨境行為%2B適用零稅率的服務(wù)、無形資產(chǎn)。
3.能夠享受免稅的:
生產(chǎn)企業(yè)%2B外貿(mào)企業(yè)%2B服務(wù)、無形資產(chǎn)企業(yè)——小規(guī)模納稅人、出口指定的貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)等。
4.征稅:一般為國家禁止出口或限制出口。
5.退稅依據(jù):
生產(chǎn)企業(yè)——離岸價(jià)(FOB)。
外貿(mào)企業(yè)——增值稅專用發(fā)票注明的金額或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的完稅價(jià)格。
6.退稅方法:
生產(chǎn)企業(yè):免抵退。
外貿(mào)企業(yè):
直接出口的服務(wù)、自行研發(fā)的無形資產(chǎn)出口——“免抵退”。
外購的適用零稅率的服務(wù)、無形資產(chǎn)出口——“免退”稅。
7.退稅額
生產(chǎn)企業(yè)%2B外貿(mào)企業(yè)——出口貨物→征得多、退的少,征、退稅率的差直接進(jìn)成本。
服務(wù)、無形資產(chǎn)企業(yè)——出口服務(wù)、無形資產(chǎn)→征多少、退多少。
8.適用“既免又退”政策的,出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵頂內(nèi)銷的應(yīng)納稅額,抵不完的可以退稅;適用“只免不退”政策的,進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣更不能退稅,直接進(jìn)成本。
您再理解下!
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
2022-02-10 20:07:52

你們真實(shí)的成本構(gòu)成比率是怎么樣的呢?
2019-10-10 11:50:21

你好這個(gè)沒有進(jìn)項(xiàng)稅構(gòu)成比例的。 這個(gè)是按你們實(shí)際發(fā)生的金額取得的發(fā)票來做進(jìn)項(xiàng)稅的 。 沒有規(guī)定比例。 按實(shí)際做即可
2021-01-07 11:58:38
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