老師請(qǐng)問(wèn) 公司出讓酒店項(xiàng)目2億 (土地及地上附著物) 稅務(wù)核定征收稅率5% 開(kāi)出發(fā)票的增值稅額9523809.52 我們公司取得土地的實(shí)際成本是5000萬(wàn) 按簡(jiǎn)易計(jì)稅的辦法實(shí)際繳納增值稅7142857.14 有個(gè)差額是2380952.37 以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄如何處理 謝謝
馨
于2020-08-31 11:09 發(fā)布 ??1106次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-09-01 10:01
你好,同學(xué)。
借,銀行存款 20000萬(wàn)
貸,固定資產(chǎn)清理 5000萬(wàn)
資產(chǎn)處置損益,差額部分
應(yīng)交稅費(fèi),增值稅,差額計(jì)稅142857.14
其他收益,增值稅減免部分
您這數(shù)據(jù)有點(diǎn)對(duì)不上呢,您看一下上面分錄的思路
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你好
借;材料采購(gòu)300 000,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)51000,貸;應(yīng)付賬款 351000
借;原材料280 000,材料成本差異20000,貸;材料采購(gòu)300 000
2020-06-19 08:37:07

你好
借:材料采購(gòu)?300 000??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?51 000,??貸:應(yīng)付賬款3?51 000
借:原材料??280 000,材料成本差異 30 000,貸:材料采購(gòu)?300 000?
2022-04-24 08:33:28

你好
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)收賬款
借:庫(kù)存商品 ??,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021-11-15 16:59:56

你好,同學(xué)。
借,銀行存款 20000萬(wàn)
貸,固定資產(chǎn)清理 5000萬(wàn)
資產(chǎn)處置損益,差額部分
應(yīng)交稅費(fèi),增值稅,差額計(jì)稅142857.14
其他收益,增值稅減免部分
您這數(shù)據(jù)有點(diǎn)對(duì)不上呢,您看一下上面分錄的思路
2020-09-01 10:01:48

不對(duì)
借,其他應(yīng)收款
貸,銀行存款
借,固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)
貸,其他應(yīng)收款
2020-02-22 22:42:31
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馨 追問(wèn)
2020-09-01 10:49
陳詩(shī)晗老師 解答
2020-09-01 11:02