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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-09-02 13:47

同學(xué)你好,

你是說員工的個稅分錄嗎

愛簡單的凡人 追問

2020-09-02 13:52

是的,這是第一個問題,還有一個問題是掛靠員工的社保怎么做賬?

樸老師 解答

2020-09-02 13:57

您好,1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-09-02 13:57

掛靠的社保是
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款

愛簡單的凡人 追問

2020-09-02 14:35

個稅計入主營業(yè)務(wù)稅金及附加嗎?

樸老師 解答

2020-09-02 14:41

不是的,
就是合并在工資里計提的

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同學(xué)你好, 你是說員工的個稅分錄嗎
2020-09-02 13:47:02
借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費,個稅:借:應(yīng)付職工薪酬貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個稅
2018-03-13 17:04:17
您好!個稅不計入稅金及附加的。
2017-05-02 14:45:07
紅沖~~~~~~~~~~~~
2015-12-12 20:54:04
你好,不可以
2017-06-19 07:41:51
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