愛簡單的凡人 追問

2020-09-02 13:52

是的，這是第一個問題，還有一個問題是掛靠員工的社保怎么做賬？

樸老師 解答

2020-09-02 13:57

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-09-02 13:57

掛靠的社保是
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款

愛簡單的凡人 追問

2020-09-02 14:35

個稅計入主營業(yè)務(wù)稅金及附加嗎？

樸老師 解答

2020-09-02 14:41

不是的，
就是合并在工資里計提的