去年個(gè)人所得稅計(jì)提科目計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加，分錄借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后調(diào)整。申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)稅金及附加填今年實(shí)際發(fā)生金額還是調(diào)整后的金額

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-04-18 09:11

同學(xué)，你好
調(diào)整后的金額

耍酷的羊追問(wèn)

2024-04-18 09:16

調(diào)整后的金額，提示今年發(fā)生額城市維護(hù)建設(shè)稅，印花稅，地方教育費(fèi)附加合計(jì)營(yíng)業(yè)稅金及附加不一致。

小菲老師解答

2024-04-18 09:18

同學(xué)，你好
今年發(fā)生額城市維護(hù)建設(shè)稅，印花稅，地方教育費(fèi)附加合計(jì)營(yíng)業(yè)稅金及附加不一致。
了解了，你申報(bào)表里面填寫(xiě)今年實(shí)際發(fā)生的金額

?？岬难? 追問(wèn)

2024-04-18 09:18

調(diào)整分錄借營(yíng)業(yè)稅金及附加-100，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100。這樣對(duì)嗎？

小菲老師解答

2024-04-18 09:20

同學(xué)，你好
應(yīng)該是這樣
借：應(yīng)付職工薪酬——工資100
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100

耍酷的羊追問(wèn)

2024-04-18 10:41

老師，按照您的分錄，那營(yíng)業(yè)稅金及附加去年做錯(cuò)了的沒(méi)有變化，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小菲老師解答

2024-04-18 10:42

同學(xué)，你好
稅金及附加月末損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了

去年個(gè)人所得稅計(jì)提科目計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加，分錄借營(yíng)業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后調(diào)整。申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)稅金及附加填今年實(shí)際發(fā)生金額還是調(diào)整后的金額

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。