老師，補(bǔ)繳上年的企業(yè)所得稅，分錄：借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款。這樣可以嗎

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

18年庫(kù)存商品轉(zhuǎn)廢品,分錄借營(yíng)業(yè)外支出，貸庫(kù)存商品。這分錄借方營(yíng)業(yè)外支出覺(jué)得不太對(duì)，會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？

答： 你好，是管理不善產(chǎn)生的，就不能做營(yíng)業(yè)外支出，在12冃已做了，在匯算清繳時(shí)應(yīng)調(diào)表不調(diào)帳吧？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

想請(qǐng)問(wèn)一下老師 繳納小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅和其滯納金的時(shí)候是這樣做分錄嗎：借 所得稅費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸 銀行存款

答： 你好，計(jì)提時(shí)：借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 貸 銀行存款