Lili 追問

2020-09-24 11:13

老師賬務費用不是不能在貸方體現(xiàn)嗎？

樸老師 解答

2020-09-24 11:14

可以，也可以借方負數(shù)

Lili 追問

2020-09-24 11:16

咱學堂的老師說這樣做不對，我就接不到下文了，我這是付海運費，調(diào)整海運費的分錄。老師你看一下對不對。

樸老師 解答

2020-09-24 11:31

同學你好
換成當月的第一個工作日匯率，
做借銷售費用 －運輸費，
貸銀行

Lili 追問

2020-09-24 11:34

收到發(fā)票，發(fā)票金額不一定是按著這個匯率計算的啊。

樸老師 解答

2020-09-24 11:46

所以用匯兌損益來調(diào)整

Lili 追問

2020-09-24 11:51

那上邊的分錄正確嗎？期末調(diào)匯如何處理。

樸老師 解答

2020-09-24 11:57

期末調(diào)匯的差額計入財務費用——匯兌損益。如外幣戶的應收賬款，如果是產(chǎn)生收益，就是計入財務費用——匯兌損益的負數(shù)，增加“應收賬款——外幣戶”的應收賬款的金額，如果是產(chǎn)生損益，就是計入財務費用——匯兌損益的正數(shù)，減少”應收賬款——外幣戶“的應收賬款的金額
 借：財務費用——匯兌損益
 貸：應收賬款——外幣戶

Lili 追問

2020-09-24 12:58

那我運費分錄正確嗎？

樸老師 解答

2020-09-24 13:00

前面這個其他應付款計入銷售費用了嗎

Lili 追問

2020-09-24 13:14

恩計入了。是的

樸老師 解答

2020-09-24 13:26

那你直接這樣做就行了，也可以匯兌損益改成借方負數(shù)

Lili 追問

2020-09-24 13:29

老師是不是改不改都 可以

樸老師 解答

2020-09-24 13:32

對的，改不改都可以的