紫薔薇 追問

2016-08-15 18:59

接手前任會計的憑證，就是這樣處理的，我也不是很懂！

紫薔薇 追問

2016-08-15 19:03

謝謝老師！

曉海老師 解答

2016-08-15 18:42

你好，不對的，規(guī)范做法如下：
(1)月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3
(2)計提X月營業(yè)稅金及附加：
借：營業(yè)稅金及附加 0.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.3*70%=0.21
應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.3*30%=0.09
(3)次月繳納增值稅等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城建稅 0.21
應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 0.09
貸：銀行存款 3.3
本月不交增值稅則不用做上述各項分錄，期末明細(xì)賬有進(jìn)項稅余額即為留抵稅額

曉海老師 解答

2016-08-15 18:55

你好，按規(guī)定需要每月結(jié)轉(zhuǎn)，你為什么要這樣處理？

曉海老師 解答

2016-08-15 19:00

你好，還是按標(biāo)準(zhǔn)做吧，他的處理方式不規(guī)則

曉海老師 解答

2016-08-15 19:25

不客氣