房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),一般納稅人,9月出售部分商鋪,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是1千萬(wàn),產(chǎn)生的9%增值稅是90萬(wàn), 但是成本類科目余額表只有開(kāi)發(fā)成本期末余額數(shù)是2億,請(qǐng)問(wèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么做賬呢?
wo
于2020-10-26 16:29 發(fā)布 ??1356次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-10-26 16:50
同學(xué)你好
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
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您好,工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率,這里的增值稅稅負(fù),指的是應(yīng)交的增值稅稅額。
2018-06-29 23:31:01

你好
工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率,=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額,這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票(可用于抵扣)
2018-06-29 14:40:35

1、以2018年為基期,2019年最少需要確認(rèn)的收入金額是:141554.25*(1%2B6%)=150047.51元
2、以2018年為基期,2019年最大需要確認(rèn)的收入是:141554.25*(1%2B10%)=155709.68元;
3、由于2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為150441.28元,大于150047.51元,小于155709.68元,符合該地區(qū)該行業(yè)評(píng)估主要預(yù)警指標(biāo):主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率上限10%、下限6%。
4、不會(huì)在金稅三期系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)警,不存在納稅疑點(diǎn),屬于正常申報(bào)值。
2022-11-16 18:12:17

同學(xué),你好,除非企業(yè)清理庫(kù)存,可能會(huì)存在這情況,一般成本 比收入高是異常的
2020-06-10 09:58:57

不知道你銷售產(chǎn)品的稅率是13%還是9%。因?yàn)樵鲋刀惐疽饩褪菍?duì)增值部分繳納稅款,所以不存在虛增利潤(rùn)的問(wèn)題,你的留底稅額是不能去調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。但是你們這樣銷售是存在風(fēng)險(xiǎn)的,因?yàn)槟銈兊慕灰讓?shí)質(zhì)上是不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的
2022-03-30 11:31:54
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