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房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，一般納稅人，9月出售部分商鋪，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是1千萬(wàn)，產(chǎn)生的9%增值稅是90萬(wàn)，但是成本類科目余額表只有開(kāi)發(fā)成本期末余額數(shù)是2億，請(qǐng)問(wèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么做賬呢？

于2020-10-26 16:29 發(fā)布 ??1356次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-10-26 16:50

同學(xué)你好
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸庫(kù)存商品

wo 追問(wèn)

2020-10-26 17:21

庫(kù)存商品期初，期末都是0，無(wú)庫(kù)存商品

樸老師解答

2020-10-26 17:23

中間沒(méi)有入庫(kù)嗎？沒(méi)有開(kāi)發(fā)完？

wo 追問(wèn)

2020-10-26 22:00

是的呢，老師，（一部分樓層的商鋪出售，還有的在建）

樸老師解答

2020-10-27 06:38

那你建完的應(yīng)該入庫(kù)的

wo 追問(wèn)

2020-10-27 09:41

怎么個(gè)入庫(kù)法呢？

樸老師解答

2020-10-27 09:41

借庫(kù)存商品
貸開(kāi)發(fā)成本

wo 追問(wèn)

2020-10-27 10:04

有參照比例嗎？比如開(kāi)發(fā)成本是2億，但是賣出去的售價(jià)是1千萬(wàn)，老師，那么1千萬(wàn)的對(duì)應(yīng)的這成本是多少合適呢？

樸老師解答

2020-10-27 10:06

得看你結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品的單價(jià)是多少

wo 追問(wèn)

2020-10-27 10:25

現(xiàn)在就是不清楚，想要個(gè)大概的參考值

樸老師解答

2020-10-27 10:27

這是根據(jù)你的發(fā)票來(lái)的，成本發(fā)票，計(jì)算每個(gè)平方多少錢，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候根據(jù)面積乘以平方

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您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。

2018-06-29 23:31:01

你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）

2018-06-29 14:40:35

1、以2018年為基期，2019年最少需要確認(rèn)的收入金額是：141554.25*（1%2B6%）=150047.51元 2、以2018年為基期，2019年最大需要確認(rèn)的收入是：141554.25*（1%2B10%）=155709.68元； 3、由于2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為150441.28元，大于150047.51元，小于155709.68元，符合該地區(qū)該行業(yè)評(píng)估主要預(yù)警指標(biāo)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率上限10%、下限6%。 4、不會(huì)在金稅三期系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)警，不存在納稅疑點(diǎn)，屬于正常申報(bào)值。

2022-11-16 18:12:17

同學(xué)，你好，除非企業(yè)清理庫(kù)存，可能會(huì)存在這情況，一般成本比收入高是異常的

2020-06-10 09:58:57

不知道你銷售產(chǎn)品的稅率是13%還是9%。因?yàn)樵鲋刀惐疽饩褪菍?duì)增值部分繳納稅款，所以不存在虛增利潤(rùn)的問(wèn)題，你的留底稅額是不能去調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。但是你們這樣銷售是存在風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟銈兊慕灰讓?shí)質(zhì)上是不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的

2022-03-30 11:31:54

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答：您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。
工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，是什么意思？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%是什么意思？所有的行業(yè)在編制貸款報(bào)表都是這樣的嗎？(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率=毛利率*稅率，對(duì)嗎

答：你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師您好我這是一般納稅人可以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入高了嗎？

答：同學(xué)，你好，除非企業(yè)清理庫(kù)存，可能會(huì)存在這情況，一般成本比收入高是異常的

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