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會(huì)計(jì)問(wèn)答
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1、某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2021年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬(wàn)元。 (說(shuō)明:白酒的消費(fèi)稅稅率為20%，加0.5元/斤) 要求:計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 2、某啤酒廠自產(chǎn)特制啤酒5噸，銷售給某超市，每噸2500元，消費(fèi)稅單位稅額為每噸220元，計(jì)算其消費(fèi)稅為多少? 3、某公司2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為2000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為1200萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為300萬(wàn)元，管理費(fèi)用為200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為100萬(wàn)元。經(jīng)納稅調(diào)整應(yīng)調(diào)增利潤(rùn)70萬(wàn)元。計(jì)算該公司應(yīng)交的企業(yè)所得稅為多少？

王老師

于2022-10-12 17:34 發(fā)布 ??2788次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

曉詩(shī)老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-10-12 17:48

同學(xué)你好
1本月銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=2000000/1.13*20%+20*1000=373982.30元
2消費(fèi)稅=5*220=1100元
3企業(yè)所得稅=（2000-1200-300-200-100+70）*25%=67.5萬(wàn)元

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您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。

2018-06-29 23:31:01

你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）

2018-06-29 14:40:35

1、以2018年為基期，2019年最少需要確認(rèn)的收入金額是：141554.25*（1%2B6%）=150047.51元 2、以2018年為基期，2019年最大需要確認(rèn)的收入是：141554.25*（1%2B10%）=155709.68元； 3、由于2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為150441.28元，大于150047.51元，小于155709.68元，符合該地區(qū)該行業(yè)評(píng)估主要預(yù)警指標(biāo)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率上限10%、下限6%。 4、不會(huì)在金稅三期系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)警，不存在納稅疑點(diǎn)，屬于正常申報(bào)值。

2022-11-16 18:12:17

同學(xué)，你好，除非企業(yè)清理庫(kù)存，可能會(huì)存在這情況，一般成本比收入高是異常的

2020-06-10 09:58:57

不知道你銷售產(chǎn)品的稅率是13%還是9%。因?yàn)樵鲋刀惐疽饩褪菍?duì)增值部分繳納稅款，所以不存在虛增利潤(rùn)的問(wèn)題，你的留底稅額是不能去調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。但是你們這樣銷售是存在風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟銈兊慕灰讓?shí)質(zhì)上是不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的

2022-03-30 11:31:54

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答：您好，工業(yè)增值稅稅負(fù)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%）*稅率，這里的增值稅稅負(fù)，指的是應(yīng)交的增值稅稅額。
工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，是什么意思？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%是什么意思？所有的行業(yè)在編制貸款報(bào)表都是這樣的嗎？(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率=毛利率*稅率，對(duì)嗎

答：你好工業(yè)增值稅稅負(fù)=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%)*稅率，=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*稅率-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本*90%*稅率=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有90%可以取得增值稅專用發(fā)票（可用于抵扣）
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