123804689 追問(wèn)

2020-11-10 08:36

成本已經(jīng)按照暫估入賬的金額結(jié)轉(zhuǎn)了，賬上一直掛著應(yīng)付賬款暫估入庫(kù)

張艷老師 解答

2020-11-10 08:39

如果這筆分錄本身就是虛構(gòu)的話(huà)，是要紅沖回來(lái)的。如果僅是不能取得發(fā)票，那就是上面的思路了。

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 08:58

老板用個(gè)人銀行卡購(gòu)買(mǎi)的商品，沒(méi)有采購(gòu)發(fā)票，但是從對(duì)公賬戶(hù)給客戶(hù)開(kāi)票了，所以確認(rèn)了收入，因?yàn)闆](méi)有采購(gòu)發(fā)票，所以對(duì)公賬上是沒(méi)有庫(kù)存的，但是又要結(jié)轉(zhuǎn)成本，
該如何賬務(wù)處理？

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 09:00

老板用個(gè)人銀行卡購(gòu)買(mǎi)的商品，沒(méi)有采購(gòu)發(fā)票，但是從對(duì)公賬戶(hù)給客戶(hù)開(kāi)票了，所以確認(rèn)了收入，因?yàn)闆](méi)有采購(gòu)發(fā)票，所以對(duì)公賬上是沒(méi)有庫(kù)存的，
可以只確認(rèn)收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

按照下面的會(huì)計(jì)分錄處理對(duì)嗎？
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
不結(jié)轉(zhuǎn)成本

張艷老師 解答

2020-11-10 09:09

就如同上面的思路一樣，做無(wú)票支出入賬核算了。

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 09:24

會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？老師

張艷老師 解答

2020-11-10 09:28

舉例
借：庫(kù)存商品
     貸：其他應(yīng)付款--老板
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸 庫(kù)存商品

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 09:30

嗯，那其他應(yīng)付款–老板

這個(gè)科目如何平呢？

還得給老板付這個(gè)錢(qián)嗎

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 09:31

借 庫(kù)存商品
貸 其他應(yīng)付款–老板

賣(mài)出貨確認(rèn)收入
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 庫(kù)存商品

然后
借:其他應(yīng)付款–老板
貸:銀行存款？

張艷老師 解答

2020-11-10 09:36

是的，需要?dú)w還老板這筆錢(qián)的。
到時(shí)就要做沖減其他應(yīng)付款科目的分錄。

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 09:37

然后匯算清繳把

其他應(yīng)付款–老板
這個(gè)科目納稅調(diào)增

對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2020-11-10 09:55

這個(gè)是往來(lái)科目不涉及調(diào)整，需要納稅調(diào)增的是這個(gè)無(wú)票支出結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用科目金額。

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 10:06

借 庫(kù)存商品
貸 其他應(yīng)付款–老板

這個(gè)附件附什么呢？
因?yàn)闆](méi)有采購(gòu)發(fā)票
所以附個(gè)入庫(kù)單？

張艷老師 解答

2020-11-10 10:29

是的，可以自制一份入庫(kù)單作為附件的，如果有購(gòu)貨合同的話(huà)，也可以附在憑證后面。

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 10:38

如果庫(kù)存商品不是老板個(gè)人卡買(mǎi)的？也不是公司員工買(mǎi)的，是一個(gè)名義上跟公司沒(méi)有任何關(guān)系的個(gè)人買(mǎi)的，怎么入賬呢？

把其他應(yīng)付款–老板
改為
應(yīng)付賬款–個(gè)人？

張艷老師 解答

2020-11-10 10:39

那您要給出您公司是因?yàn)槭裁丛虻玫降膸?kù)存商品？比如是受贈(zèng)取得

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 10:45

這是老板的另一個(gè)公司，
但是公司法人不是老板，
老板也沒(méi)持股

張艷老師 解答

2020-11-10 10:47

這個(gè)不算原因，就算白給您這家公司的，也得有個(gè)理由。
您看是不是另一個(gè)公司替您公司墊付款項(xiàng)了呢？

123804689 追問(wèn)

2020-11-10 10:51

實(shí)際情況就是
老板用個(gè)人卡買(mǎi)了一批貨，然后存在庫(kù)房，
然后用另一個(gè)公司（他姐姐是法人）賣(mài)出貨，并且給客戶(hù)開(kāi)了票

張艷老師 解答

2020-11-10 10:53

然后用另一個(gè)公司（他姐姐是法人）賣(mài)出貨，并且給客戶(hù)開(kāi)了票----這樣的話(huà)，是另一個(gè)公司做賬務(wù)處理了，和您公司沒(méi)有關(guān)系的。對(duì)于另一家公司而言也是老板墊付款項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)商品的賬務(wù)處理。

借 庫(kù)存商品
貸 其他應(yīng)付款–老板