煥然 追問

2020-11-12 11:13

比如，10月，銷項(xiàng)稅是30萬，進(jìn)項(xiàng)稅是20萬，現(xiàn)要交增值稅10萬，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅20萬，怎樣做分錄？要做轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅還是怎樣

韋老師 解答

2020-11-12 11:15

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
同時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

煥然 追問

2020-11-12 11:19

這也算是計(jì)提增值稅的分錄是嗎

煥然 追問

2020-11-12 11:20

然后，銀行扣繳納增值稅時(shí)，分錄怎樣做？

韋老師 解答

2020-11-12 11:21

是的，做完這個(gè)分錄就知道要交多少增值稅了

煥然 追問

2020-11-12 11:23

銀行扣款時(shí)，怎樣做分錄

煥然 追問

2020-11-12 11:24

計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都一樣的是嗎

韋老師 解答

2020-11-12 11:28

一樣的一個(gè)意思
扣款分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
  貸：銀行存款