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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-09-02 12:07

這個建筑安裝門窗公司是交增值稅的小規(guī)模,確認(rèn)收入時間和營業(yè)稅一樣嗎

Miss、雯? 追問

2016-09-02 12:08

如果按月來結(jié)算收入,一個工程要安裝兩三月。按照生了比例來結(jié)算?

Miss、雯? 追問

2016-09-02 12:11

我們給建筑公司安裝門窗,他們要打50萬到我們對公賬戶,我們要交哪些稅?有沒有辦法少交?或者不交?

曉海老師 解答

2016-09-02 12:02

1、收入的確認(rèn)。根據(jù)營業(yè)稅相關(guān)條例,建筑安裝工程的納稅時間可以按照工程結(jié)算方式和時間來確定,換言之,就是按照建筑方與承建方之間的工程款結(jié)算時間來確認(rèn)收入,如按月結(jié)算的話,就按月確認(rèn)收入。如果結(jié)算時開發(fā)票,那就是按開票時間來確認(rèn),如果不是,就按結(jié)算時間確認(rèn)。在稅務(wù)的角度來說,你進(jìn)行結(jié)算時就應(yīng)該繳稅,不管你是否收到錢。據(jù)我了解,現(xiàn)在的建筑企業(yè)一般都會遵循結(jié)算——開票——收錢這個流程來做,所以一般都會先繳稅,后收錢。也有不少是收到錢才開票和確認(rèn)收入的,這可能有違法的嫌疑,不過如果稅務(wù)機(jī)關(guān)任務(wù)不緊的話,都不會太嚴(yán)的。
2、成本費用的確認(rèn)。一般來說,是應(yīng)該按照工程項目來歸集成本費用,也就是說A項目的成本費用要與B項目的分開來結(jié)算,這樣才能準(zhǔn)確核算利潤。但如果實在不行,那就只能按照工程比例來核算。舉個例子:
A工程總收入100萬元,成本費用比例為80%,1月份A工程進(jìn)度是40%,那么,A工程的成本費用就是100×80%×40%=32萬元。
新企業(yè)所得稅法第八條規(guī)定:企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
所以,除了新法和實施條例有具體規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)以外的費用,只要是合理的,都可以扣除,也就是說,只要你的成本收入比例定的合理的話,你這樣核算是被承認(rèn)的。不過一定要事先與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。
補充:其實你可以參考《企業(yè)所得稅法》確認(rèn)收入的方法來確認(rèn),而材料的分?jǐn)傄部梢詤⒖忌鲜龅姆椒?,原理也是一樣的?/p>

曉海老師 解答

2016-09-02 12:07

你好!基本一樣

曉海老師 解答

2016-09-02 12:10

你好!可以按工程進(jìn)度

曉海老師 解答

2016-09-02 12:14

你好!看你們發(fā)票怎么開的,一般是增值稅,及附加稅

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一般說的稅帳是外帳,建筑業(yè)的收入按完工百分比確認(rèn)。課程第二階段行業(yè)實操中有建筑業(yè)真帳實操。學(xué)習(xí)后有具體的問題再提。
2015-07-29 08:49:42
您好,不是開票就必須確認(rèn)收入的
2019-07-23 10:37:19
你好,根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入
2017-03-12 15:22:52
1、收入的確認(rèn)。根據(jù)營業(yè)稅相關(guān)條例,建筑安裝工程的納稅時間可以按照工程結(jié)算方式和時間來確定,換言之,就是按照建筑方與承建方之間的工程款結(jié)算時間來確認(rèn)收入,如按月結(jié)算的話,就按月確認(rèn)收入。如果結(jié)算時開發(fā)票,那就是按開票時間來確認(rèn),如果不是,就按結(jié)算時間確認(rèn)。在稅務(wù)的角度來說,你進(jìn)行結(jié)算時就應(yīng)該繳稅,不管你是否收到錢。據(jù)我了解,現(xiàn)在的建筑企業(yè)一般都會遵循結(jié)算——開票——收錢這個流程來做,所以一般都會先繳稅,后收錢。也有不少是收到錢才開票和確認(rèn)收入的,這可能有違法的嫌疑,不過如果稅務(wù)機(jī)關(guān)任務(wù)不緊的話,都不會太嚴(yán)的。 2、成本費用的確認(rèn)。一般來說,是應(yīng)該按照工程項目來歸集成本費用,也就是說A項目的成本費用要與B項目的分開來結(jié)算,這樣才能準(zhǔn)確核算利潤。但如果實在不行,那就只能按照工程比例來核算。舉個例子: A工程總收入100萬元,成本費用比例為80%,1月份A工程進(jìn)度是40%,那么,A工程的成本費用就是100×80%×40%=32萬元。 新企業(yè)所得稅法第八條規(guī)定:企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 所以,除了新法和實施條例有具體規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)以外的費用,只要是合理的,都可以扣除,也就是說,只要你的成本收入比例定的合理的話,你這樣核算是被承認(rèn)的。不過一定要事先與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。 補充:其實你可以參考《企業(yè)所得稅法》確認(rèn)收入的方法來確認(rèn),而材料的分?jǐn)傄部梢詤⒖忌鲜龅姆椒?,原理也是一樣的?/div>
2016-09-02 12:02:29
根據(jù)第六十三條 同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù),應(yīng)當(dāng)在提供勞務(wù)交易完成且收到款項或取得收款權(quán)利時,確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)收入的金額為從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款。勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計年度的,應(yīng)當(dāng)按照完工進(jìn)度確認(rèn)提供勞務(wù)收入。年度資產(chǎn)負(fù)債表日,按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計年度累計已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額,確認(rèn)本年度的提供勞務(wù)收入;同時,按照估計的提供勞務(wù)成本總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計年度累計已確認(rèn)營業(yè)成本后的金額,結(jié)轉(zhuǎn)本年度營業(yè)成本。
2015-11-05 14:56:24
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