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第二年補(bǔ)繳所得稅，交的時(shí)候需要做借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎？

用戶2841865402697

于2020-11-13 14:43 發(fā)布 ??714次瀏覽

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冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2020-11-13 14:43

你好，如果前一年沒(méi)有計(jì)提，就要做這一筆

用戶2841865402697 追問(wèn)

2020-11-13 14:48

1000多是20年5月31日前補(bǔ)交的，1000多是5月31日后補(bǔ)交的，前一年（19年）均為計(jì)提

冉老師解答

2020-11-13 14:49

沒(méi)有計(jì)提的話，做一筆計(jì)提分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

用戶2841865402697 追問(wèn)

2020-11-13 14:51

我交的時(shí)候忘記計(jì)提了，能否12月再補(bǔ)計(jì)提啊

冉老師解答

2020-11-13 15:32

你好，可以的，在12月份補(bǔ)提也是可以的

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你好，如果前一年沒(méi)有計(jì)提，就要做這一筆

2020-11-13 14:43:47

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)

2020-11-23 13:22:16

1、如果你們單位采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并且補(bǔ)繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對(duì)補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用做納稅調(diào)整。

2018-06-26 10:50:30

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是借方余額還是貸方余額

2021-11-06 15:33:44

是的~

2016-01-05 15:02:13

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老師，4月要交第一季度的企業(yè)所得稅，我是3月計(jì)提所得稅的費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，還是4月要交所得稅的的時(shí)候再做計(jì)提，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款

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如果借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,借:所得稅費(fèi)用，貸:遞延所得稅負(fù)債，那所得稅費(fèi)用不就等于所得稅費(fèi)用科目金額嗎？為什么還要說(shuō)所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅？

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計(jì)提，繳納企業(yè)所得稅的分錄是不是：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款利潤(rùn)表有個(gè)所得稅，這個(gè)所得稅的數(shù)是繳納企業(yè)所得稅的這個(gè)所得稅費(fèi)用的數(shù)嗎？

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比如：所得稅費(fèi)用為100萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅95萬(wàn) 遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)；借：所得稅費(fèi)用100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅95 、遞延所得稅負(fù)債5 。那么應(yīng)交的稅費(fèi)是95萬(wàn)，實(shí)際繳納所得稅費(fèi)用時(shí)如何編制會(huì)計(jì)分錄？

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