老師，我想問下，上個(gè)月的發(fā)票，客戶退回來重新開，那我這個(gè)月做賬只能是在開票系統(tǒng)沖紅是嗎？那沖紅的這個(gè)發(fā)票我要怎么入賬呢？平時(shí)開票寫的分錄是 借：應(yīng)收賬款xxx公司 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入~加工費(fèi)收入 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交銷項(xiàng)稅

答： 你好，是的，跨月發(fā)票是需要紅沖的 紅沖的發(fā)票按上面的金額做負(fù)數(shù)沖減的分錄，借：應(yīng)收賬款xxx公司 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入~加工費(fèi)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交銷項(xiàng)稅 負(fù)數(shù)

老師你好，我們是小規(guī)模旅行社，6月開的一張發(fā)票被退回了，那我這月可以在開票系統(tǒng)中做紅字沖銷吧，分錄如借銀行-100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-90 應(yīng)交稅費(fèi)-10，這樣對(duì)嗎？

答： 您好！可以的。對(duì)的。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

?本月未開票收入，可以先做：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅下個(gè)月開票，就直接轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_未開票 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票

答： 你好，分錄可以這么做的 如果軟件做賬，最后一個(gè)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票改貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票負(fù)數(shù)