- 送心意
黃老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2016-09-06 09:39
你好,輔導(dǎo)期一般納稅人注意事項(xiàng):
1、取得發(fā)票當(dāng)月就要認(rèn)證,但是當(dāng)月不可以抵扣,需要稅局比對(duì)后才可抵扣,等次月底《比對(duì)結(jié)果稽查通知書》下來后,按照上面要求的時(shí)間進(jìn)行抵扣(正常都是當(dāng)月認(rèn)證,次月抵扣) 。如果你9月份認(rèn)證,9月進(jìn)項(xiàng)不可以抵,等10月底結(jié)果下來后申報(bào)期內(nèi)抵扣。
2、需要設(shè)置“應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”(認(rèn)證專用),等抵扣時(shí)在轉(zhuǎn)“增值稅(進(jìn))”。
相關(guān)問題討論

您好,一般納稅人不是都有輔導(dǎo)期的,如果賬冊(cè)健全,制度完善,財(cái)務(wù)人員配備完整,可以沒有輔導(dǎo)期的,新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為3個(gè)月;其他一般納稅人實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6個(gè)月。
輔導(dǎo)期納稅人取得的增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱專用發(fā)票)抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書以及運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)應(yīng)當(dāng)在交叉稽核比對(duì)無誤后,方可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)輔導(dǎo)期納稅人實(shí)行限量限額發(fā)售專用發(fā)票。一般納稅人比較寬松的。
2017-03-11 16:36:24

輔導(dǎo)期是針對(duì)一般納稅人的。小規(guī)模沒有輔導(dǎo)期的說法
2015-09-02 08:43:20

你好,不一定,這個(gè)得問你專管員那邊,有地方有地方?jīng)]有的
2018-11-08 23:07:13

你好,就是一般納稅人新成立,可能報(bào)稅不熟悉,稅務(wù)局協(xié)助輔助,
2022-02-10 16:28:46

你好,輔導(dǎo)期是當(dāng)期認(rèn)證,次月抵扣
而正常的一般納稅人是當(dāng)期認(rèn)證當(dāng)月抵扣
這個(gè)是兩者最大的不同
發(fā)票認(rèn)證期限都是自發(fā)票開具之日起360天以內(nèi)
2019-07-19 09:48:34
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