是一般人，單位一下交了6、7兩個月的公積金，6月未交社保，計提工資5000元；7月開始交社保，個稅申報收入9000元，計提工資9000元，在7月計提做了1、借：管理費用-工資14000 貸：應付職工薪酬-工資14000，2、計提單位承擔社保借：管理費用-社保578.88 貸：應付職工薪酬-社保578.88 3、計提6、7月單位公積金借：管理費用-公積金360 貸：應付職工薪酬-公積金360,8月繳納4、借：應付職工薪酬-社保578.88 其他應收款-（個人）社保費399.24 銀存978.12 繳納公積金借：應付職工薪酬-公積金360 其他應收款-個人公積金360貸：銀存720對嗎？

森林老師

職稱：中級會計師

2020-11-24 11:35

同學，你好，沒有問題的。

心誠追問

2020-11-24 11:50

那實際應發(fā)給員工的工資是14000+578.88+360-578.88-360-其他應收款399.24-其他應收款360=13240.76元，對嗎？

森林老師解答

2020-11-24 11:54

同學，你好578.88這個是單位交的社保，和員工沒有關系，

心誠追問

2020-11-24 11:57

我公司的出納在本月轉給這個員工10000元預支款，網銀備注工資；如果沖減兩個月的工資又少了，算發(fā)一個月的工資又多了，我應該怎樣處理呢或者分錄應該怎么做？我這樣處理借：應付職工薪酬-10759.24 貸：銀行存款10000 其他應收款759.24，應付職工薪酬貸方余額剩余3240.76元，先掛在賬上，等再發(fā)工資時再沖嗎？對嗎？

森林老師解答

2020-11-24 11:59

同學，你好，思路很清楚，對著了

心誠追問

2020-11-24 11:59

實際應發(fā)給員工的工資應該是14000-其他應收款399.24-其他應收款360=13240.76元，對嗎？

森林老師解答

2020-11-24 12:00

同學，你好，沒有問題，對的。