會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

我想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，舉例：小規(guī)模公司，本地工程，總包合同100萬(wàn)，稅3萬(wàn)，開(kāi)的專票，勞務(wù)分包10萬(wàn)，稅0.3萬(wàn)，，應(yīng)交增值稅（100-10）*3%=2.7萬(wàn)，申報(bào)表在附表扣除項(xiàng)目里填上分包后，主表本期應(yīng)納稅額是2.7萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)做帳時(shí)簡(jiǎn)易計(jì)稅代方3萬(wàn)，這個(gè)扣除的分包稅金0.3萬(wàn)怎么做帳？

小魚(yú)兒

于2020-12-02 09:53 發(fā)布 ??536次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

向旬老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-02 10:05

你好，分錄應(yīng)該是
借：工程施工-合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：應(yīng)付賬款

向旬老師解答

2020-12-02 10:05

開(kāi)票的時(shí)候你做貸方，然后期末把余額結(jié)轉(zhuǎn)到未見(jiàn)增值稅即可

小魚(yú)兒追問(wèn)

2020-12-02 10:48

如果是一般計(jì)稅的情況下，也是減掉分包后的余額計(jì)算應(yīng)交增值稅嗎？

向旬老師解答

2020-12-02 11:27

你好，小規(guī)模納稅人目前交稅不是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)交稅的，但是如果有預(yù)交，是可以抵減的

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

那繳納時(shí)，怎樣轉(zhuǎn)出未交增值稅稅額，直接借記應(yīng)交稅金——以交增值稅，貸銀行存款，還是先要對(duì)未交增值稅和應(yīng)交增值稅進(jìn)行對(duì)轉(zhuǎn)

2017-08-04 13:50:36

老師!您好最后一個(gè)分錄不做那是不是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額

2020-11-22 10:25:47

如圖，應(yīng)交稅費(fèi)都平了！你不覺(jué)得以上那步驟是多余的嗎？如果按圖所示來(lái)做不用再做以上的步驟了可以嗎？

2016-12-23 23:46:57

年底可以結(jié)平借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款這個(gè)科目不結(jié)轉(zhuǎn)。應(yīng)交稅金-未交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)，有余額反映公司應(yīng)交未交的增值稅。

2018-01-27 12:42:01

同學(xué)你好是這樣做的

2020-10-14 18:48:05

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

借方應(yīng)交稅金——增值稅銷項(xiàng)稅額，貸方應(yīng)交稅金——增值稅未交金額和應(yīng)交稅金——增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，繳納時(shí)，怎樣轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金——增值稅未交金額

答：那繳納時(shí)，怎樣轉(zhuǎn)出未交增值稅稅額，直接借記應(yīng)交稅金——以交增值稅，貸銀行存款，還是先要對(duì)未交增值稅和應(yīng)交增值稅進(jìn)行對(duì)轉(zhuǎn)
稅金計(jì)提繳納結(jié)轉(zhuǎn)的如下會(huì)計(jì)分錄是否有問(wèn)題，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要繳納稅金，計(jì)提稅金借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸:銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，借:本年利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

答：老師!您好最后一個(gè)分錄不做那是不是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
1、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款這些科目年底需要結(jié)平嗎？2、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目嗎還是應(yīng)交稅金-未交增值稅？

答：年底可以結(jié)平借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款這個(gè)科目不結(jié)轉(zhuǎn)。應(yīng)交稅金-未交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)，有余額反映公司應(yīng)交未交的增值稅。

最新問(wèn)題

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,借:應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅貸: 應(yīng)交稅金-未交增值稅 , 繳納的時(shí)候沖銷應(yīng)交稅金-未交增值稅 ,但是應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目一直有余額怎么辦

討論
1、借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)2、借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅這兩筆的摘要怎么寫？

討論
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,借:應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅貸: 應(yīng)交稅金-未交增值稅 , 繳納的時(shí)候沖銷應(yīng)交稅金-未交增值稅 ,但是應(yīng)交稅金-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目一直有余額怎么辦

討論
老師你好，一般納稅人公司，月末有銷項(xiàng)稅額需要繳納，對(duì)于這個(gè)稅額如何做分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（金額是當(dāng)月需要繳納的稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？

討論
上年度增值稅補(bǔ)繳并產(chǎn)生滯納金問(wèn)下增值稅部分的分錄應(yīng)該怎么做？借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸：銀行存款這樣做對(duì)嗎？

討論