老師，一般納稅人假如這個(gè)月的銷項(xiàng)稅額是800，進(jìn)項(xiàng)稅額是1000這樣銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)是-200，就不用交增值稅了，那如何做賬，是不是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)差額轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方呢？然后下個(gè)月有銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)還是這樣結(jié)轉(zhuǎn)，等到銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，就是未交增值稅出現(xiàn)貸方數(shù)據(jù)時(shí)再繳款，是這樣處理么？這樣操作的話如果未交增值稅是借方余額，再資產(chǎn)負(fù)債表里那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是不是就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了？這有問(wèn)題嗎

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-04 16:53

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

郭老師解答

2020-12-04 16:54

是的
可以放到其他流動(dòng)資產(chǎn)
不再應(yīng)交稅費(fèi)

(*^ω^*)瑜追問(wèn)

2020-12-04 17:09

怎么放到其他流動(dòng)資產(chǎn)，借其他流動(dòng)資產(chǎn)科目，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅嗎

郭老師解答

2020-12-04 17:22

分錄不變
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